审计发现问题整改回头看报告7篇

审计发现问题整改回头看报告7篇审计发现问题整改回头看报告　审计工作自查自评报告与整改措施　审计工作自查自评报告与整改措施　按照开展审计工作评议的统一安排，4月30日，区审计局召开自查自评会议，下面是小编为大家整理的审计发现问题整改回头看报告7篇,供大家参考。

篇一：审计发现问题整改回头看报告

工作自查自评报告与整改措施

　 审计工作自查自评报告与整改措施

　按照开展审计工作评议的统一安排，4 月 30 日，区审计局召开自查自评会议，并邀请工作评议组成员、部分区人大代表、被审计单位负责人以及机关退休老同志参加。会上，大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩，同时也指出审计工作存在的不足，并制定了初步整改措施。

　一、近年来审计工作所取得的成绩

　在区委、区政府和上级主管部门的领导下，在区人大、区政协的有力监督下，在各部门的倾力配合下，近三年来审计工作取得了长足的发展，具体表现在以下五个方面：

　(一)审计观念全面更新。观念是行动的先导。三年来，我们紧紧围绕党委政府中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了社会上认为“审计工作就是找麻烦、整人、得罪人”的错误观念。角色的转换，和谐了审计氛围、融洽了审计关系，审计工作的外部环境明显优化，表现在单位和个人主动请予审计，要求审计的越来越多，请审计提前把关、事中监督、事后审查的越来越多，采纳审计建议、按审计意见进行整改的越来越多。

　 (二)审计工作成效明显。XX 以来，我局共开展了 109 个项目(单位)的审计及审计调查，查出管理不规范金额 41463 万元，纠正归还原渠道的资金达 3418 万元;开展灾后恢复重建、扩大内需和港澳援建项目跟踪审计(调查)623 人次，发放整改意见函 215 份，对项目资金和工程质量的监管有力有效;开展“普九”债务化解审计调查，核减债务 1101 万元;牵头组织了区级政府性负债清理，核减债务12541 万元，核减率 7.08%;核减国家建设工程投资 4300 万元，挽回经济损失 3600 万元，核减城市建设中以开发带动的项目亏损 3016 万元，积极消化了一些不稳定的社会矛盾;向有关部门移送案件线索 6件;坚持以审促纠、以审促建，提出合理性建议 1XX 条，促使被审计单位建立完善了 56 项管理制度，审计职能作用得到充分发挥。

　(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。以区委政府的名义先后出台了《关于进一步加强审计监督，促进经济社会和谐发展的意见》、《巴州区党政领导干部任期经济责任审计办法》、《巴州区党政领导干部经济责任审计结果运用管理暂行办法》、《巴州区国家投资建设项目管理暂行规定》等 5 个规范性文件，从而使审计工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《政务公开制度》、《审计程序制度》、《廉政监督责任制度》、《廉洁从审纪律》等数项内部管理制度。目前，率先在全省试行审计计划、审计查证、审计审理、审计执行“四权分离”的管理办法，待进一步总结完善后全面推行，这必将对进一步提升审计质量和效能，促进廉洁从审起到积极的推动作用。

　 (四)审计质量不断提高。质量是审计工作的“生命线”。近年来，我们坚持以完善控制体系为抓手，严把“四关”，狠抓审计质量全面提高，三年间无一例质量投诉。一是严把审前调查关。通过查资料、走访、问询等方式开展审前调查，深入了解被审计单位的机构设置、资金来源、管理方式、内控制度、核算方式等，为编制审计方案提供依据。二是严把质量复核关。将审计复核工作贯穿于审计项目实施的全过程，对每一个审计项目严格实行三次复核，即征求意见稿复核、全面复核、对外报告复核,确保项目“零”缺陷、程序“零”违规、质量“零”差错、廉政“零”投诉。三是严把处理处罚关。在重点把握问题的定性、法律法规的适用等关键环节的同时，坚持客观公正、原则性、灵活性与可操作性相统一。在处理处罚决定的文字表述上，力求科学严谨。认真开展审计决定执行回访活动，督促被审计单位落实整改事项，进一步加强管理。四是严把项目抽审关。创新实行项目抽审制，即由主要领导牵头，定期在已完成的审计项目中抽取一定比例项目实行再审，通过抽审提高审计质量，并将抽审情况在机关内部予以通报。

　(五)审计形象明显提升。一是坚持文明从审。做到“三个结合”：即依法审计和文明审计相结合、审计监督与审计服务相结合、防护性与建设性相结合。要求全体干部在监督中服务，在服务中监督，学会换位思考，用审计别人的标准来要求自己，用理解自己的理念来理解别人。二是狠抓班子建设。以建设学习型领导班子为契机，要求班子成员深层“洗脑”、全面“洗脸”、经常“洗手”、长期“洗

　礼”， 要有一种本领恐慌的危机感、责任感、使命感，树立终身学习意识。坚持重大事项集体讨论决定，坚持民主集中制原则，树立团结协作意识。班子连续三年被评为“四好班子”。三是抓实廉政教育。通过开展理想信念教育、革命传统教育和开展“向王瑛同志学习、争做朴实吃苦感恩的巴中人”等活动，坚持每年签订《廉洁从审承诺书》，让廉洁从审意识入脑入心。通过聘请行风监督员和特约审计员，强化社会监督，三年间无一例廉政投诉。四是充实审计力量。先后成立了经济责任审计分局、政府投资审计分局、审计执法监察大队，争取了 10 个财拨编制，晋升了 3 名副科级领导干部，上挂下派了 2 名干部，改变了 3 名干部的工勤身份，选调了 6 名干部充实审计队伍，干部职工的凝聚力得到进一步增强。五是搞好参谋服务。对在审计中发现的问题，积极向党委政府提出有情况、有分析、有深度、有高度、有价值的审计建议，三年来，共上报《审计信息》69 期，《审计要情》28 期，《审计专报》35 期，使审计工作全面进入党政领导的决策视野，充分发挥了审计的建设性功能。

　二、深入查找自身存在的问题和不足

　(一)审计管理有待加强。一是审计力量不足。现有职工 34人中仅有 22 名专职审计人员，今年安排计划项目 29 个(不含灾后重建、扩大内需、港澳援建项目 423 个和领导交办项目)，审计任务重与审计力量不足的矛盾非常突出。二是审计手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以手工为主的账簿审计状态，利用计算机审计的工作还没有完全开展起来;审计信息化建设相对滞后，一些先进的审计

　技术和方法没有得到有效采用，影响了工作质量和工作效率的提高。三是审计监督不细。由于“有心无力”，审计的广度和深度不够，效益审计开展较少，微观审计多、宏观审计少，个别领域、个别项目审得不透、不细。

　(二)机关作风有待改进。按照区政府的统一安排，我们在机关认真开展了作风整顿建设活动，通过自查发现“四不”问题在个别同志身上不同程度存在，“不守时”，作风散漫，上下班迟到早退;“不守纪”，不遵守规章制度，工作时间听音乐、聊天、打游戏;“不忌口”，律己不严，接受被审计单位宴请;“不敬业”，责任心不强，审计工作效率较低。

　(三)功能发挥不够充分。给党委政府的“进言”不深，对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强;给被审计单位的建议不实，整改意见过于粗糙，可操作性差，促使被审单位强化内部管理的效果不明显。督促整改力度不大，个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”，一定数量的审计意见、审计决定未能落到实处，必须加大对整改情况的跟踪检查力度，审计执法工作有待加强。

　(四)专业技能亟须提高。尽管 80%的职工具有大专以上学历，但中级以上职称仅占 35%，能熟练运用 AO 系统进行审计的人员不多，尤为缺乏工程技术人员，致使一些投资性项目工程审计只得依赖外聘造价人员。加之，审计任务重、培训机会少，业务素质和能力有待提高。

　(五)质量与效能有待提升。主要体现在部分审计意见书、

　审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单位的财政、财务收支审计结果;个别同志面对繁重审计任务有畏难情绪，工作的积极性和主动性不强，存在“软懒散拖”现象，审计效率不高;极个别同志缺乏政治责任心，工作中存在“走过场”的现象，深入细致不够。

　(六)审计宣传有待强化。重业务轻宣传。集中精力抓审计任务完成，对审计宣传无暇顾及。重内部轻外部。审计宣传“养在深闺”，内部火火红红、外部稍显冷清。重形式轻实效。审计宣传呈“粗放型”，“挂标语、发传单”多，对典型案例解剖分析少，宣传实效不大。

　三、认真落实整改提高的各项措施

　(一)把握角色定位，树立服务大局的审计理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的审计工作。跳出审计看审计，要坚持围绕党委、政府中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划和开展审计工作，从机制、体制层面建言献策，强化审计服务大局功能。跳出审计干审计，要坚持站在被审计单位的角度，深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的审计建议，强化审计建设功能。

　(二)开展作风整顿，塑造文明高效的审计行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”机关管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的“四不”问题，制定切实可行的整顿措施，

　坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。严格执行考勤制度，盯紧“自由人”，防止上下班“不守时”;将内网与互联网分开，工作时间只准使用审计内网，根治上班时间“不守纪”问题;严格工作纪律，严肃执行“审计八不准”，探索试行工作经费项目包干制，防止“不忌口”;推行服务承诺制、首问责任制、限时办结制，以制度促效能提升，防止“不敬业”。

　(三)搞好业务培训，打造技艺精湛的审计队伍。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强队伍培训。以“请进来教”为基本途径，邀请上级审计机关和相关部门的专家，进行计算机审计、法律、业务知识培训，提高整体“作战能力”。以“送出去学”为首选方式，将工程技术人员、计算机审计熟手，送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高工程审计和运用AO 系统审计能力，培养审计专业“精兵”。以“人尽其才”为价值取向，通过优化组合，合理调配科室人员、整合外聘人员等方式，实现“传帮带”，培养一批查核账务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手。

　(四)强化监督管理，创建与时俱进的审计模式。一是试行审计“四权分离”。

　将审计内部职责划分为“审计计划”、“审计查证”、“审计处理”、“审计执行”四部分，并将内部机构设置对应划分成四类，形成四部门各司其职、相互监督、运行规范、密切协作的运作机制和管理模式，改变由同一个业务部门“一竿子插到底”的审计作业模式，这既能提高审计效率，又能有效防范审计风险。二

　是充分发挥审计监督的特有优势，运用审计结果提炼归纳形成高质量的专题分析报告，扎实抓好审计信息科研工作，促进政府相关部门建立完善规章制度。三是采取“回头看”、“跟踪式”的监督办法，确保审计结论的经济违规问题得到整改，审计建议得到落实，增强审计执法的严肃性、权威性和实效性。

　(五)加强廉政建设，塑造廉洁透明的审计形象。严格执行廉洁从审。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求审计人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行审计纪律“八不准”规定、审前承诺制、审后回访制、审计组廉政监督员制和年终考核一票否决制等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护审计机关的廉洁形象。全力打造“阳光审计”。利用报刊杂志、政务内外网，公开审计内容、审计程序和审计结果，公布举报电话，定期发布有关审计信息，不断提升审计形象。

篇二：审计发现问题整改回头看报告

dquo;回头看”自查自纠报告 根据《关于认真做好第一批党的群众路线教育实践活动总结工作的通知》(赣群组字[20**]18 号)和省委教育实践活动领导小组第五次会议精神，我厅于 12 月 10 号召开教育实践活动专题会议，对“回头看”总结工作进行专项部署，明确了领导职责、工作要求和时间节点。要求进一步夯实教育学习和查摆问题“两个基础”，牢牢把握整改落实和建章立制“两个关键”，深入开展以“六看”(看学习教育是否持续有效、看清理问题是否深入有效、看整改问题是否落实有 谙效、看建章立制是否到位有效、看群众是否真正满意)为 描 主要内容的“回头看”活动。

　一、领导带头，学习教育 储 持续、扎实、有效 从活动一开始，我厅领导班子就把学 踩 习教育作为第一位任务，要求教育学习长期化、常态化。

　县 XX 年 11 月 28 日，省委教育工委书记、省教育厅厅长 鲼 虞国庆主持召开工委中心组学习党的十八届三中全会精神 鸿 (扩大)会。学习贯彻党的十八届三中全会精神，特别是 珂 《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》和习 龊 近平***的重要讲话精神。会议特别邀请了省委宣传部 甘 原常务副部长、省人大常委会委员、省人大内司委副主任 岷 委员陈东有作专题辅导报告。12 月 31 日，虞国庆主持 ﹂ 召开 20** 年第十二次工委会暨中心组学习(扩大)会 兆 。会议学习贯彻了******在听取河北省委党的群众 

　路线教育实践活动总体情况汇报时重要讲话精神;传达贯 救 彻了省委十三届八次全会精神;部署开展公款送礼吃喝、 渥 奢侈浪费专项整治工作;会议还深刻学习领会了党的十八 驯 届三中全会及《决定》精神，交流学习了宣传贯彻十八届 奸 三中全会精神的心得体会及工作打算。在委厅领导带头学 彖 习的积极引导下，形成了委厅良好的学习教育氛围，做到 呦 学习教育持续、扎实、有效。

　二、深入查找，清理问题 湓 不留盲点死角 在教育学习、征求意见环节，我厅就广泛  听取广大师生的意见建议，共搜集到群众原汁原味的意见 铪 3241 条次，并一一明确责任领导、责任单位和整改时 蚺 限。目前，教育实践活动进入尾声，我厅通过通报会、座 ㄇ 谈会、谈心谈话等形式多次就“四风”问题和整改落实情 明 况征求群众意见，认真开展自查，该“回炉”“补课”的 贬 坚决“回炉”“补课”，要求委厅机关各部门、直属各单 筇 位认真开展总结工作，撰写好本部门“回头看”和教育实 ⒗ 践活动的总结材料，截止 1 月 15日，委厅机关各处室、 蔑 直属各单位对各自教育实践活动的开展情况进行了重新查 湫 找和梳理，通过自查，进一步查找和清理整改落实中的  “盲点”和“死角”。

　三、注重实效，整改落实到位有 龊 效 我厅领导班子和班子成员坚持以问题为导向，认真研 嘿 究制定整改方案，围绕自身征集的意见建议，形成了 40 蜴 个方

　面 99 条具体整改措施，并针对省委转交的意见建议 盱 ，提出了 33 条整改措施。截止 XX 年 12 月 10 日，上 晒 述 132 项整改措施已全部提交省委活动办审核销号，提 她 前完成了销号办理任务，办结率达 100%。一是强化监 鸠 督，逐件落实整改措施。对提出的整改措施，委厅坚持按 黩 节点进行跟踪督办，每个委厅领导在深刻剖析原因的基础 蹰 上，结合自身和工作实际，提出了许多有可操作性的整改 廊 措施。各部门单位在分管领导牵头指导下，对号入座，认 犀 真研究，逐一确定了整改措施和整改时限。委厅活动办指 降 定专人负责，建立了“每周上报”整改制度，一项一项抓 幼 落实，着力集中解决一批立说立行、能改即改的具体问题  ，以件件有着落、事事有回应的实实在在的成效取信于民 序 。其中，针对中央巡视组反馈意见涉及教育的内容整改， 俄 委厅专门成立了整改小组，及时召开会议进行认真研究， 晕 并对应省纪委提出的整改措施，按照“菜单化”、“项目  化”、“明确责任单位、责任人”，拟出了 18 条具体举 措，形成了委厅的《整改方案》。目前，“进一步加强对 铥 工程建设项目全过程监管”、“在高校工程建设招投标活 顽 动中实行行贿犯罪档案查询制度”、“强高校财务审计工 饥 作，建立大额资金工程项目专项审计制度”等 18 个问题 檫 已整改完成。二是突出重点，开展了四项专项整治。集中 Ｐ 开展了整治文山会海、检查评比泛滥;整治“三公”经费 Η 开支较大;整治公款送礼、公款吃喝、奢侈浪费;整治“ 靖 庸懒散”现象等为内容

　的专项整治活动，取得了显著成效 另 。据统计，自教育实践活动开展以来，委厅各类会议减少 ǜ 了 48%、检查、评比、考核、表彰减少了 91%、公文 祚 发文减少了 30%;与去年同期相比，“三公”经费减少  了万元。同时，委厅大楼在 11 月份办公用电较 10 月份 肖 节省了 31724 度，节约电费开支 32411 元。三是  聚焦热点，联合开展中小学办学过程中损害群众利益行为 瓦 专项整治。根据省委党的群众路线教育实践活动领导小组 猫 XX 年12 月 3 日下发的《中共江西省委常委会深入开展 楚 “四风”突出问题专项整治方案》，在朱虹副省长的具体 刽 领导和省监察厅、省发改委、省财政厅、省审计厅、省人  力资源与社会保障厅、省新闻出版局等 6 个单位的大力配 萎 合下，我们认真开展了中小学办学过程中损害群众利益行 狗 为专项整治活动，就盲目撤并农村学校网点、违规推销教 历 辅、违规有偿家教、体罚学生、违规设立重点班、违规招 啦 生考试等 6 类问题进行重点整治，切实解决人民群众反映 弱 强烈的突出问题。先后派出了 5 个督查组赴九江、上饶、 晨 宜春、抚州等地市的中小学开展督查，发现违规补课、违 痍 规收费等损害群众利益行为 62起，并责令当地政府、教 墟 育部门和学校立即进行了整改。通过此次专项整治，全省 硷 中小学盲目撤并学校网点的行为得到初步遏制，教辅滥发 诒 滥用现象得到有效纠正，一批违规设置重点班、有偿家教 猞 、体罚学生的单位和个人受到了严肃处理。全省教育系统 诃 依法治教意识进一步增强，中小学办学行为进

　一步规范， 鲰 广大人民群众的教育权益得到进一步维护。

　四、立足长 骀 效、建章立制到位有效 为确保整改落实取得实效，本着 犰 综合治理、标本兼治的思路，结合委厅工作实际，力求边 己 实践边总结，建立健全各方面制度机制。在决策督查落实 究 方面。一是健全民主决策机制。二是制定厅工作规则。三  是完善厅政务信息公开制度。四是完善委厅重大决策部署 到 的督查机制。在密切联系群众方面。一是进一步健全落实 岖 领导干部调查研究制度。二是完善委厅定点联系基层服务 林 群众制度。三是完善委厅领导信访接待制度。四是完善委 待 厅领导干部“民情家访”制度、党员“先锋创绩”制度， 脾 建立党员“志愿服务”制度。五是健全委厅谈心谈话制度 音 。在干部任用考核评价方面。一是完善规范委厅机关及直 肢 属事业单位领导选拔任用工作流程和建立干部轮岗交流制 诲 度。二是完善委厅处室及直属单位年度工作考核实施办法 泌 。在厉行勤俭节约方面。一是修订完善厅财政预算决算和 ヅ “三公”经费公开制度。二是建立健全年度会议计划审批  制度。三是建立委厅新增检查评比评估与竞赛项目事前审 迤 批制度。四是健全领导干部出访计划审批制度。五是修订 完善公务接待管理制度。六是建立委厅发文季度通报制度 堀 。截止 12 月 10 日，上述 16 项制度建设全部得到了落 凼 实，并上报省委活动办进行销号管理，为教育实践活动的  长效化、常态化提供了有力保障。此外，在联合开展中小  学办学过程

　中损害群众利益行为专项整治中，我厅注重建 涛 章立制，出台了《江西省规范义务教育办学行为若干规定 ‖ 》、《关于建立健全中小学师德建设长效机制的指导意见 蛴 》、《江西省中小学教师师德考核办法》等制度和办法。

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　五、开门整改，力求社会认可群众满意 我厅教育实践 明 活动始终坚持开门搞整改，自觉接受监督，由群众监督整 ４ 改落实的全过程。20** 年 8 月 19 日，虞国庆书记在 降 江西日报发表《办好人民满意的教育》署名文章;12 月 烀 4 日，史蓉蓉副书记出席全省第一批教育实践活动单位整  改落实情况新闻发布会，汇报委厅教育活动开展情况;1 庭 2 月 5 日杨慧文督学做客中国江西网(大江网)演播厅， 营以“努力办好人民满意的教育”为主题，与网友在线交流  。活动开展以来，我厅教育实践活动在省级以上媒体刊发 蒂 委厅教育实践活动方面的稿件 43 篇(条)，头版和主要 森 时段达 13次，另外，还制作了 20 期委厅党的群众路线 履 教育实践活动简报，及时跟踪报导委厅教育实践活动的进 Ο 展，接受群众的全过程监督。目前，教育实践活动渐入尾 毗 声，我厅通过通报会、总结会等多种形式，就开展教育实 栗 践活动基本情况、活动各环节的主要做法、目前已经取得 届 的初步成效等方面进行了通报，自觉接受群众的评议、评 廛 判。

　下一步，我厅将按照中央和省委要求，继续坚持严 伦 的标准、严的措施、严的纪律，在认真做好教育实践活动 簇 各项收

　尾工作特别是群众满意度测评工作的基础上，继续 乌 加强党员干部作风建设特别是加强“四风”问题的教育和 孜 整治，认真解决人民群众关心的教育热点和难点问题，不 旧 断巩固、扩大和运用教育实践活动成果，做到思想不疲、 噼 劲头不松、措施不软，确保整改措施和成效真正传导到“ 愤 末梢神经”，让群众感受到活动带来的新气象新变化。

篇三：审计发现问题整改回头看报告

整改“回头看”工作方案

　一、巡视整改“回头看”的内容和意义 （一）巡视整改“回头看”的内容 按照集团公司巡视整改“回头看”工作部署，本次“回头看”工作以落实国务院国资委党委巡视反馈意见的整改情况“回头看”为重点，同步开展全国国有企业党建工作会议精神落实、国务院国资委及国家审计署经济责任审计整改、国务院国资委监事会监督反馈整改（以下称“三项任务”）情况的“回头看”。通过开展这样一次全面的“回头看”，全面检查整改落实情况和整改成果固化情况，进一步深入查找存在的问题，举一反三，综合施策，及时全面地加以纠正，从而形成长效机制。

　（二）开展巡视整改“回头看”的意义 按照国务院国资委要求，针对中央第六巡视组对中船重工进行的“机动式”巡视，发现的中船重工党组存在“四个意识”不强、对上次中央巡视发现问题整改不力等多方面的突出问题，集团公司党委巡视整改工作要以此为鉴，举一反三、自查自纠。

　做好巡视整改，深入落实全国党建工作会议精神以及搞好审计整改和监事会监督反馈整改都是关乎企业党的建设、关乎企业健康发展、关乎干部健康成长的重要工作。存在的问题解决不好，

　风险没有防范到位，就会使企业职工多年努力取得的成果付之东流，就会使企业党组织的形象受到严重伤害。从近期集团公司党委开展的内部巡视以及集团公司出资企业个别领导干部被查处的严重违纪案件来看，都需要我们高度重视存在的问题，认真汲取教训，下大力气开展一次全面的“回头看”工作。

　二、巡视整改“回头看”工作要求 开展“回头看”是进一步从严治党、从严治企的需要。公司各部门和全体党员要从遵守纪律、增强“四个意识”，从企业自我约束、防范风险、健康发展，从干部自我约束、对干部严管厚爱上充分认识巡视整改“回头看”的重大意义，把思想和行动统一到中央要求上来，统一到国资委的要求上来，统一到集团党委的部署上来。要从讲政治的高度充分认识巡视整改“回头看”的重要意义，是否贯彻落实不仅仅是工作作风、工作态度问题，而且是是否做到了令行禁止的问题，是不是遵守了政治纪律的问题，是不是强化了“四个意识”的问题，必须引起高度重视。

　(一) 加强组织领导 党政领导班子其他成员按照巡视整改工作分工各负其责，公司各部门、分公司根据整改时各自承担的任务认真开展“回头看”，并进行分析和总结。

　（二）开展巡视整改“回头看”工作内容 1. 基本工作内容

　根据原巡视整改责任分工，各责任部门逐项检查承担的整改

　任务是否如期完成，整改后是否又出现了反弹；需要持续推进的工作是否取得了阶段性进展；是否做到了建章立制、巩固成果，制定的制度是否得到严格执行；是否做到了举一反三、对类似问题进行了查找、堵塞了漏洞、强化了从严治党和从严治企。

　同时，有关部门还要做到与如下自查工作的紧密结合，一体进行。

　党群部对是否牢固树立“四个意识”，是否认真落实“一岗双责”，是否严肃党内生活，是否发挥党组织的领导核心和政治核心作用，是否认真落实“三会一课”制度，是否严格落实主体责任进行检查。

　办公室会同 纪检监察室对是否严格落实领导人员履职待遇、业务支出管理制度，严格落实中央八项规定精神、坚决纠正“四风”问题，是否严格执行“三重一大”决策制度进行检查。

　纪检监察室对是否严格落实纪委监督责任，是否严格执纪问责，严肃查处违规违纪行为进行检查。

　人事部对是否坚持正确用人导向、是否做到干部考核全覆盖、选人用人程序规范，是否做好了干部任职交流进行检查。

　财务部对是否认真贯彻落实国务院国资委关于投资管理的规定要求进行检查。

　考核办对是否认真贯彻落实中央、国务院国资委对企业发展改革、提质增效等方面的要求进行检查。

　2. 专项工作内容

　组织开展四项专项自查：

　一是开展禁止从事融资性贸易、虚假贸易要求落实情况检查。具体要求见附表一《巡视整改“回头看”（禁止开展融资性贸易、

　虚假贸易业务）自查及整改情况表》，财务部负责填写，并按要求签字盖章，8 8 月 1 31 日前交公司纪委。

　二是开展企业领导班子成员年薪外领取津贴补贴等收入情况检查。具体要求见附表二《巡视整改“回头看”（领导班子成员年薪外领取津贴补贴等收入）自查及整改情况表》，人事部负责填写，并按要求签字盖章，8 8 月 1 31 日前交公司纪委。

　三是开展企业领导人员亲属等特定关系人与企业发生经济往来情况检查。具体要求见附表三- -1 1 《巡视整 改“回头看”（领导干部( ( 个人）亲属及特定关系人与企业发生经济往来）自查表(1) 》和附表三- -2 2 《巡视整改“回头看”（领导干部( ( 个人）亲属及特定关系人与企业发生经济往来）自查表 (2) 》，纪检监察室负责。其中附表三- -1 1 由领导班子成员本人填写并签名，8 8 月 月 1 31 日前交到公司纪委；附表三- -2 2 由纪检监察室填写，并按要求签字盖章。

　四是开展禁止设立账外资金要求落实情况检查。具体要求见附表四- -1 1 《巡视整改“回头看”（账外资金）自查表》和附表四- -2 2 《巡视整改“回头看”（账外资金）自查表附件》，附表四- -1 1 由财务部负责填写，按要求签 字盖章，附表四- -2 2 经分管领导审核签字后，8 8 月 1 31 日前报公司纪委。

　各责任部门要按照要求逐一进行清查，无论存在问题与否都要检查，有问题纠正，没有问题作为一次再提醒再教育。自查中对发现的问题要及时纠正，部门主要负责人和分管领导对自查填

　报情况的真实性负责。

　（三）同步开展“三项任务”落实情况“回头看” 在开展巡视整改“回头看”的同时，公司党委要同时开展对全国国企党建工作会议精神落实、国务院国资委及国家审计署经济责任审计整改、国务院国资委监事会监督反馈整改情况的“回头看”工作。

　工作内容包括：

　检查任务是否如期完成，属于整改的，整改后是否又出现了反弹；需要持续推进的工作是否取得了阶段性进展；是否做到了建章立制、巩固成果，制定的制度是否得到严格执行；是否做到了举一反三、对类似问题进行了查找、堵塞了漏洞、加强了管理。

篇四：审计发现问题整改回头看报告

2018 年 ** 县扶贫审计整改情况报告

　 2018 年 ** 月 ** 日至 ** 月 ** 日，省审计厅扶贫专项审计组对我县 ** 年度脱贫攻坚工作进行了专项审计，并将发现问题进行了反馈。县委、县政府对审计组反馈问题高度重视，立即成立了问题整改领导小组，明确责任单位、责任人和办结时限，研究制定整改方案，精心组织整改工作。通过全县上下共同努力，审计组反馈的 ** 个方面 ** 个问题得到了有效整改，其中，全面完成整改 ** 个，正在整改 ** 个。现将我县整改工作开展情况情况报告如下：

　一、整改工作开展情况 一是加强组织领导。成立由县委书记、县长任组长，分管领导任副组长，相关单位主要负责同志为成员的整改工作领导小组，统筹推进方案制定、责任分解、日常督导等各项工作，确保整改工作精密衔接、高效推进。二是压实整改责任二是压实整改责任。** 月 ** 日，县委、县政府组织召开专门会议，对整改工作进行专题部署，针对审计报告指出的 ** 个方面问题，对照问题清单，确定 ** 个责任部门，逐项逐条制定整改方案，“一对一”明确工作目标、整改措施、责任人员、完成时限。

　三是强化督导问效。由县委办、政府办牵头，组织相关责任部门，成立专项督导组，开展督导检查，发现问题，挂账督办，确保整改到位。

　二、审计整改情况 （一）问题整改情况

　 2 此次审计整改共发现 ** 个问题，共涉及 ** 人，** 个项目，** 万元。整改完成 ** 各项目，共涉及 ** 人，** 个项目，** 万元，审计整改全部到位。具体整改情况如下：

　1、关于精准识别等基础工作不够扎实、脱贫质量不够高的问题 关于建档立卡数据不完整、不准确的问题。1、关于精准识别等基础工作不够扎实、脱贫质量不够高的问题 关于建档立卡数据不完整、不准确的问题。县委、县政府召开由乡镇分管领导、扶贫工作站站长参加的整改会议，安排部署整改工作，由扶贫办牵头负责限时落实整改。目前，已将 ** 名姓名不一致但身份证号码 一致，** 人身份证号码位数不全的正确信息收集完整，系统重复人员进行了核实清理；将 ** 人银行卡号为空、** 人银行卡号位数不正确、**人银行卡号重复的银行卡信息进行了重新采集。已将有问题的人员信息建立了纸质档案，待系统开放后进行录入。

　2、关于教育、健康等精准扶贫政策措施落实还不到位的问题 2、关于教育、健康等精准扶贫政策措施落实还不到位的问题 （1）关于 ** 年 ** 中学未按规定足额提助学金 ** 万元问题。县委、县政府责成教育局落实整改举措，按政策足额提取，** 中学于 ** 年 ** 月 ** 日提取 ** 万元助学金，于** 年 ** 月 ** 日提取 ** 万元助学金，两次共提取助学金 **万元，整改达标。

　（2）关于 ** 名学生不符合助学金发放对象标准问题。县委县政府责成教育局立即追回此款项共**万元，并于2017年 ** 月 ** 日将此款退还到财政专款账户。

　（3）关于 ** 年秋季助学金发放后增补的 ** 名建档立

　 3卡学生未享受到国家助学金问题。因助学金评审时间比建档立卡学生的相关申请工作时间早，造成 ** 名学生未享受国家助学金，对此县委、县政府责成教育局，于 ** 年 ** 月 **日将 ** 名建档立卡贫困学生国家助学金全部发放。

　（4）关于未对建档立卡学生实施直接减免政策的问题。因接收政策文件晚于学生开学时间，未能直接减免。后又为发放快捷，出现了把减免资金直接打入个人账户的情况。对此县委、县政府责成教育局，对学校和财务人员进行了批评教育。同时，对全县学校进行规范，杜绝类似事件发生。

　3、关于涉农资金统筹整合使用试点工作有待加强，扶贫资金长时间闲置的问题。

　关于 ** 县 ** 年整合列入财政涉农资金范围，资金没有实质性进展和效果的问题。

　3、关于涉农资金统筹整合使用试点工作有待加强，扶贫资金长时间闲置的问题。

　关于 ** 县 ** 年整合列入财政涉农资金范围，资金没有实质性进展和效果的问题。我县对 ** 年整合涉农资金存在的问题进行认真分析、研究制定整改措施，责成财政局具体负责。

　一是结合实际超前谋划，认真制定年度脱贫规划，灵活安排使用涉农资金，把资金用到扶贫攻坚的重要项目上，实现应整尽整，统筹使用。按照年度资金下达计划，制定年度整合资金使用方案，出台管理办法，管好用好涉农资金，充分发挥整合资金使用效益。

　二是根据全县“十三五”脱贫攻坚规划，以年度实施项目为引领，搭建起资金项目管理平台，加强项目前期调研和论证，提高扶贫项目设立的科学性和精准性。

　三是为实现对整合资金项目的科学管理，建立“三清单”管理台账，紧紧围绕突出问题，以脱贫成效为导向，以扶贫项目为平台，集中使用财政涉农资金，撬动金融和社

　 4会资本投入扶贫攻坚，使财政涉农资金发挥最大效益。

　四是对必须原渠道实施的项目资金，要求资金使用部门要以我县脱贫攻坚计划为中心，瞄准贫困村或建档立卡贫困户，实行有效真实整合。

　五是设立涉农资金整合专户，确保专款专用，保证涉农资金使用安全，提高支付使用效率。

　六是我县在 **年制定出台《** 县涉农资金整合使用实施细则》，对财政涉农资金的监管、项目库管理、实施主体申请、部门联合初审、领导小组审批、项目实施监管、竣工巡查验收等做了具体要求，规范涉农资金使用程序，提高财政涉农资金使用效益。

　4、关于扶贫资金阳光化管理要求未能有效落实，日常监管不到位，发生骗取套取、违规使用、借机牟利等问题。

　一是虚假冒领、骗取套取扶贫资金问题 4、关于扶贫资金阳光化管理要求未能有效落实，日常监管不到位，发生骗取套取、违规使用、借机牟利等问题。

　一是虚假冒领、骗取套取扶贫资金问题 （1）关于 ** 县 ** 养殖专业合作社涉嫌骗取财政扶贫项目资金 ** 万元的问题。县委、县政府责成 ** 镇进行整改，** 以个人名义所借合作社的 ** 万元已全部归还县财政，未分红到位的 ** 万元也已全部分红到位。对于 ** 等 ** 个种植大户 ** 万元补助款，已落实按期分红，切实保证扶贫资金发挥应有作用。同时，县纪委已对相关责任人员追究党纪处分。

　（2）关于 ** 乡 ** 重复领取计划生育奖励扶助资金 **万元的问题。县委、县政府责成卫计局整改到位。一是在 x月 ** 日，已将骗领的 ** 万元钱追回并存入县财政专户。二是 ** 乡政府对 ** 进行诫勉谈话，并取消其 ** 年度评先评优资格；县卫计局对 ** 进行了专门约谈，责令做出深刻检

　 5查，并取消其 ** 年度评先评优资格。三是卫计局及时召开了全县卫计站长会议，对全县奖扶工作开展回头看，安排部署了 ** 年以前享受奖扶 ** 人员的再次核查工作。经过核查，** 人因死亡、户口外迁等原因正常退出奖扶。

　（3）关于滞留动物防疫补助资金 ** 万元的问题。一是责成农牧局及时联系市局对防疫工作进行验收，对验收完成的根据验收结果及年初制定的村级防疫员考核标准，核定发放比例，此项工作现已全面完成。二是按照核定的发放比例金额，通过专项资金专户以银行转账的方式于 ** 月 ** 日拨付到村级防疫员手中。

　 二是不按规定超范围使用和发放扶贫资金的问题 关于 ** 县 ** 乡抗旱应急水源工程项目支出中列支工作人员下乡补助 ** 万元的问题。

　二是不按规定超范围使用和发放扶贫资金的问题 关于 ** 县 ** 乡抗旱应急水源工程项目支出中列支工作人员下乡补助 ** 万元的问题。县委、县政府责令水务局就此问题整改到位。水务局于 ** 年 ** 月 ** 日进行了调账处理，将 ** 万元由 ** 抗旱应急专户调至水务局经费户列支。

　5、关于扶贫项目实施中因脱离实际等未实现预期效果的问题。

　5、关于扶贫项目实施中因脱离实际等未实现预期效果的问题。

　（1）关于截止 ** 年 ** 月底，** 县 ** 个集中安置小区未正式开始施工的问题。截止 ** 年 ** 月底，** 县 ** 个集中安置小区未正式开始施工的问题。我县 ** 年易地扶贫搬迁工程集中安置共 ** 户 ** 人，计划建设小区 ** 个，因我县处于山区，建筑开工时间较晚，一定程度影响了工程进度。目前，** 乡 ** 村安置小区、** 乡 ** 村集中安置小区主体已完工，正在进行室内装修和配套设施建设，预计 ** 月末

　 6完工，达到入住条件；** 镇 ** 村集中安置小区、** 乡 **村集中安置小区正在进行主体施工，预计 ** 月末完工，达到入住条件；** 镇 ** 村集中安置小区、** 镇 ** 村集中安置小区正进行基础施工，预计 ** 月末完成主体建设，** 月末全部完工，达到入住条件。在分散安置方面，组织各有关乡镇对分散安置的 ** 口人自建房屋和自主购房情况，进行摸底排查，重点核实入住时间。目前分散安置工作进展顺利，预计到 ** 月底可完成年度任务。同时，建立健全专用账户，实行专户管理，单独核算。整改后，县易地搬迁公司在县 **银行开设 ** 个帐户，严格按上级要求管理使用资金。这项工作已经整改到位。

　（2）关于 ** 项目工作推进滞后的问题。此项工作由县发改局落实整改，该项目建设任务 ** 万亩。其中林业建设** 万亩，包括封山育林 ** 万亩，人工造林 ** 万亩；水利建设小流域综合治理 ** 平方公里，水源工程 ** 处、节水灌溉工程 ** 处；草地建设围栏封育 ** 万亩，禁牧舍饲圈舍 **万平方米，青贮窖 ** 万立方米，贮草棚 ** 万平方米。工程建设总投资 ** 万元，全部为国家投资。工程建设时间为 **年 ** 月—** 年 ** 月。在工程建设方面，由于 ** 年招标时间较晚，主体工程受冬季天气影响加之 ** 年春季天气严重干旱致使工程进度前期较慢，从 ** 月下旬开始抓住雨季造林有利时机加快工程建设进度。截止 ** 年 ** 月 ** 日，**县 ** 年度 ** 治理二期工程进展情况为：林业建设人工造林完成 ** 万亩，占总任务的 **%，封山育林完成 ** 万亩，占

　 7任务的 **%；水利建设小流域综合治理完成 ** 平方公里，占总任务的 **%，完成水源工程 ** 处、节水灌溉工程 ** 处，占总任务的 **%；草地建设全面完成，完成围栏封育 ** 万亩，禁牧舍饲圈舍 ** 万平方米，青贮窖 ** 万立方米，贮草棚 **万平方米。未完成的项目建设任务，预计 ** 年 ** 月底全部完成。** 月完成项目验收和报账工作。** 县 ** 年度 ** 治理二期工程项目建设，完全能够按照《作业设计》进度要求，** 年 ** 月，全面完成年度工程建设任务。

　 （3）关于商贸流通发展专项资金 ** 万元资金闲置问题。县委、县政府责令商务局整改到位。县委、县政府责令商务局整改到位。此项商贸流通发展专项资金重点用于 ** 镇 **市场建设和改造升级。目前，** 镇 ** 市场规范化建设项目已完成规划，正在组织实施；** 乡综合市场建设项目已建设完成，等待验收；** 镇集贸市场建设项目已完成地面基础工作，正在实施中；** 乡集贸市场建设项目已完成项目选址，正在实施中。以上各项目今年 ** 月底前可全部完成，将在建设完成通过验收后拨付项目资金。

　（4）关于 ** 县 ** 年中央现代农业生产发展资金 ** 万元用于金融支持畜牧业项目未实施的问题。根据国务院和省政府关于支持贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点的意见，该项目资金已纳入统筹整合范围，项目资金已由县财政统筹安排。

　（5）关于 ** 县 ** 年农业服务体系与基础设施建设项目未实施的问题。县委、县政府责令农牧局整改到位。农牧

　 8局按照要求进行组织实施，该项目主要用于我县 ** 个基层农业技术推广综合区域站购进化验设备、宣传培训设备、农技推广服务设备。** 年 ** 月，编制了《** 县农业服务体系与基础设施建设项目实施方案》，现已完成该项目设备采购招投标，今年 ** 月份完成项目验收。

　（6）关于 ** 县旱作技术农业推广项目未按项目计划实施的问题。该项目资金县财政局于 ** 年 ** 月 ** 日下达，下达后县农牧局第一时间组织了公开招投标，** 年 ** 月 **日开标，于当日确定了中标企业。后期由于招投标过程中出现质疑，影响了合同签订，为不影响项目实施，经部门协商，向欲中标企业提前采购了急需的部分地膜，剩余地膜在正式签订合同之后进行了采购，已于 ** 年 ** 月完成。

　（7）关于截止到审计日，** 年农业资源与生态保护补助资金结余 ** 万元的问题。截止目前,剩余资金中支出 **万元。其中：市级验收后，已于 ** 月底前发放保质金部分** 万元；完成县级服务体系资金 ** 万元，用于宣传、培训及购买测量设备。剩余资金 ** 万元全部转入 ** 年该项目收贮补助环节，并采取如下措施：（1）将 ** 年度剩余任务分解至各乡镇，各乡镇分别成立“粮改饲”工作领导小组，年终以“粮改饲”项目分解任务是否完成作为 ** 年度考核目标，县政府将对任务未完成的乡镇进行追责。（2）进一步加大粮改饲政策宣传力度，包括补贴方式、补贴金额及工作程序。引导农户种植青贮专用玉米品种，在全县推广全株玉米青贮。在电视台通过游走字幕进行不间断宣传项目政策，

　 9同时，在全县范围内发放粮改饲项目宣传单和小册子。利用春耕前这一段有利时间，督促和协助全县种养殖合作社、规模养殖场进行土地流转，整合土地资源，在原来四个千亩示范方的基础上，进一步形成多个千亩示范方、百亩示范方，截止目前已经流转土地 ** 万亩用于种植圈住青贮玉米、落实种植全株青贮玉米种植面积 ** 万亩，合计 ** 万亩。（3）为更好的完成粮改饲任务，让群众充分了解“粮改饲”试点工作背景、政策及项目实施关键点，在全县范围内先后开办了 ** 个粮改饲专题培训班，培训人数达 ** 人次，通过培训使我县种养殖户认识到“粮改饲”试点工作在自身种养殖产业和在我县产业结构调整中起到的重要作用和意义，进一步激发了种养殖户参与“粮改饲”试点工作的积极性和热情。

　6、关于项目建设管理和财务核算方面的问题。

　（1）关于“政银企户保”政策...

篇五：审计发现问题整改回头看报告

1 - 审计局党组巡察反馈意见整改方案

　 2022 年 3 月 25 日至 4 月 25 日，市委第五巡察组对我局党组开展了巡察。6 月 11 日，市委第五巡察组对巡察情况进行了反馈，实事求是、客观公正地指出了我局存在的问题和不足，有针对性地提出了意见和建议。根据市委巡察工作的统一部署，为确保巡察反馈意见整改落实到位，经局党组研究，制定如下整改落实方案。

　一、指导思想 坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指引,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,按照市委对巡察整改工作的安排部署,根据“坚持问题导向、突出整改落实、推动各项工作、完善制度机制”的要求，切实把整改工作作为当前一项重大政治任务,压紧压实党组主体责任，不断增强政治自觉、思想自觉和行动自觉,全力以赴抓好市委巡察反馈意见整改落实, 努力推动巡察成果转化为我市审计工作创新发展和实现新跨越的不竭动力,为我市实现“三新两好一率先”的奋斗目标发挥好审计监督保障作用。

　 二、整改原则 （一）提高政治站位，增强政治自觉。进一步深化对***

　 - 2 - 新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神的学习,切实把抓好巡察整改落实作为重大政治任务和政治责任,作为树牢“四个意识”、坚定“四个意识”、落实“两个维护”的实际行动,以高度的政治自觉推动整改工作落到实处。

　（二）突出问题导向，深查彻改落实。聚焦市委巡察反馈发现问题和意见建议,逐一对照检查,明确责任分工、时限要求、整改标准建立问题清单、任务清单、责任清单，逐条逐项抓好整改落实,确保反馈的问题坚决整改到位,提出的指导意见坚决落实到位。

　（三）坚持以上率下，层层传导压力。党组书记要扛起巡察整改第一责任人的责任，对巡察整改直接部署、直接协调、直接督办、直接落实。其他党组成员也要坚持以身作则，以上率下,各股室、中心负责人要自觉担当、积极作为,主动认领责任,带头整改落实,层层传导压力,切实把整改工作做深、做细、做实。

　（四）注重举一反三，深化标本兼治。坚持举一反三,既注重治标,集中解决巡察发现的突出问题,拿出“当下改”的举措,又强化治本,加强对共性问题和产生问题原因的分析,倒查体制机制上的缺陷和漏洞,形成“长久立”的机制,有效巩固、扩大、提升整改成果。

　（五）强化责任担当， 做到 统筹协调。发扬担当精神,摒弃

　 - 3 - “过关”思想,对巡察整改问题做到件件有着落、事事见成效,扎实做好巡察“后半篇文章”。把整改落实作为牵动全局工作的重要抓手,与加强党的政治建设、文明单位创建、业务工作等有机结合起来,齐抓共管、形成合力,通过加强整改,推动各项工作落实。

　三、整改事项及措施

　对标市委第五巡察组巡察反馈意见，结合审计工作实际，明确整改措施、责任领导、责任股室（中心）和整改时限，确保按期完成整改。

　（一）党的领导弱化，贯彻执行上级决策部署不力。

　1. 关于“学习贯彻落实党的十九大精神不坚决”问题。

　整改措施：

　（1）坚持局党组中心组理论学习制度，认真学习党的十九大精神和******治国理政新理念新思想新战略，在思想上政治上行动上同以***同志为核心的党中央保持高度一致。

　（2）开展党的十九大精神专题学习，由党组成员带头讲党课;定期印发《理论学习专刊》，刊登党的十九大及中央、省委重要会议重要文件精神；对学习笔记进行不定期抽查，对弄虚作假、兑搭应付的现象进行通报批评。

　（3）采取中心组带学促学、党支部组织学习、在外审计

　 - 4 - 组临时党支部组织学、集中学习研讨与自学相结合等方式，组织党员干部进行党的十九大精神等理论测试。

　责任领导：

　责任单位：机关党总支、各党支部

　责

　任

　人：

　 整改时限：立行立改并长期坚持 （1 1 ）

　关于“审计局党组拟定学习计划针对性不强，结合审计工作不紧密，不能合理统筹安排工作和学习 ”问题。

　整改措施：

　制定科学合理的政治和业务学习计划，统筹安排好工作和学习，做到“两不误、两促进”。一是坚持每周四下午政治理论或业务学习“雷打不动”，定期进行政治理论、审计业务知识的培训。充分利用“学习强国”平台，督促党员干部加强政治理论知识学习。二是组织干部职工参加审计署、省审计厅举办的“审计大讲堂”。组织干部职工到南京审计学院等培训基地进行“充电”。三是抓好在外审计干部的理论学习，确保在外审计组能按制度要求抓好理论和业务学习。

　责任领导：

　责任单位：各股（室、中心）

　责

　任

　人：

　 - 5 - 整改时限：立行立改并长期坚持 （2 2 ）

　关于“通过查阅相关资料，发现审计局党组及其领导班子成员专题学习十九大精神和有关内容较少，大多是研究业务工作的内容”问题。

　整改措施：坚持党组中心组理论学习制度，深入学习***新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，并坚决做到“要求同志们学习的，局党组先学一步、学深学透”，在每次党组会议前首先进行政治理论学习。

　责任领导：

　责

　任

　人：

　整改时限: :立行立改并长期坚持。

　（3 3 ）

　关于“对政治理论学习缺乏清醒认识”问题。

　整改措施：

　提高政治站位。强化政治理论学习的主动性和自觉性，特别是加强对***新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神以及十九届二中、三中全会精神的学习。

　创办好《理论学习专刊》，以此为载体坚持好每周四下午的政治理论学习。

　③坚持政治理论专题学习，由党组成员带头讲党课。

　④组织各党支部对《***谈治国理政》《***新时代

　 - 6 - 中国特色社会主义思想学习纲要》等书籍进行自学，并做好学习笔记。

　责任领导：

　责

　任

　人：

　完成时限：已办结并长期坚持

　2. 贯彻执行上级决 策部署不到位。

　关于“2015 年中共中央要求对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任审计实行审计监督全覆盖。巡察中发现在公共资金上公、检、法及其他一些使用公共资金的单位，党的十八大以来均没有进行过审计监督。国有资产、国有资源的审计监督至今也未开展过，存在审计监督未做到全覆盖现象”问题。

　整改措施：

　（1）树牢“四个意识”，坚定“四个自信” ，坚决做到“两个维护”，认真贯彻落实******在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，逐步对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任审计实行审计监督全覆盖。

　（2）坚持围绕中心、服务大局，科学谋划年度审计计划，凡是法定职责范围内的审计事项，逐步在年度审计计划安排中全面体现，力争审计全覆盖，不留盲区。

　 - 7 - 责任领导：

　责任单位：各股（室、中心）

　责

　任

　人：

　完成时限：已办结长期坚持

　3. 严格落实国家、省关于审计工作的法规有差距 。

　（1 1 ）关于“ 市审计局多年来，对审计发现的违反国家规定的财务收支行为，仅对单位进行了罚款，而没有依据审计法规对直接的负责的 主管人员和直接责任人予以处罚，并建议给予处分”问题。

　整改措施：

　落实好《审计法》《审计法实施条例》《审计准则》等审计工作法律法规。

　严格按照《审计法实施条例》第四十九条之规定，对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，在法定职权范围内，区别情况给予处罚或罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　责任领导：

　责任单位 ：各股（室、中心）

　责

　任

　人：

　 - 8 - 完成时限：立行立改并长期坚持 （2 2 ）

　关于“‘审计即罚款’错误做法未完全扭转，影响了审计威慑力，致使一些行为屡审屡犯、屡犯屡审”问题 。

　整改措施：

　加强审计整改。提高被审计单位对做好审计整改工作的重要性的认识，切实履行审计整改主体责任，深入研究和采纳审计提出的建议，认真抓好整改，不断健全体制机制，确保审计查出的问题整改到位。

　实行“边审边改，审完改完，以改为主”，消除“审计即罚款”的错误认识，帮助促进被审计单位规范财政财务收支行为。

　按照《国务院关于加强审计工作的意见》第十六条“严肃整改问责，对整改不力、屡审屡犯的，要严格追责问责”之规定, 加强与被审单位的沟通宣传，促使有关部门、单位高度重视审计整改工作，防止屡审屡犯。

　责任领导：

　责任单位: :各股（室、中心）

　责

　任

　人：

　完成时限：立行立改并长期坚持

　（3 3 ）关于“审计整改工作抓而不实不严”问题。

　整改措施：

　 - 9 - 按照机构改革“三定”方案的要求整合职能，成立审计整改监督股，形成审计整改合力。

　加强审计整改“回头看”，分年度、分行业、分领域有计划地对被审计单位整改情况进行“回头看”。

　建立长效机制，积极建议市委审计委员会出台《关于进一步加强审计整改工作的意见》，对被审计单位存在的问题依照法律规定，结合实际情况,提出整改意见。

　④加大宣传力度，向被审单位主要负责同志及财务人员宣传财经纪律和财务知识。在审计同一单位时，关注被审计单位以前年度审计发现问题整改情况，杜绝屡改屡犯。

　责任领导：

　责任单位 ：各股（室、中心）

　责

　任

　人：

　完成时限：立行立改并长期坚持

　4. 在扎实推进脱贫攻坚工作方面。

　整改措施：

　充分发挥好驻村第一书记和工作队的作用，按照扶贫工作要求，逐村逐户走访，完善相关资料，与贫困户交朋友、想办法、出主意，教育引导贫困户从思想上树立自立自强意识，激发脱贫致富内生动力。同时，积极想办法上项目，吸纳贫困户就业脱贫

　 - 10 - 或从事公益事业岗位。

　责任领导：

　责

　任

　人：

　完成时限：立行立改并长期坚持 。

　（二）党的思想建设缺失，意识形态工作责任制扛的不牢。

　1. 学习***新时代中国特色社会主义思想形式单一。

　（1 1 ）

　关于“ 仅仅 满足于集中学习日领学，泛泛而读，不深不透”问题。

　整改措施：

　持之以恒深入学习***新时代中国特色社会主义思想和党的十九大以及十九届二中、三中全会精神，采取普遍学习和专题学习相结合、集中学习与个人自学相结合、学习讨论与撰写心得体会相结合等形式，确保学习效果。通过“请进来、走出去”，邀请市委党校理论教员授课，外出到干部培训机构学习培训，不断强化理论水平。

　责任领导：

　责任单位：机关党总支、各党支部

　责

　任

　人：

　完成时限：立行立改并长期坚持 （2 2 ）关于“个别党组成员对‘四个全面’、‘两个一百年’

　 - 11 - 的内容一知半解，部分中层干部不知道党面临‘四大考验’和‘四大危险’的具体内容”问题。

　整改措施：

　紧紧抓住政治理论学习不放松，坚持局党组成员带头先学一步、深学一层，真正在学懂、弄通、做实上下功夫。

　加强学习检查。坚持每周四政治理论学习，对党组成员和干部职工的学习笔记进行不定期抽查，编写应知应会知识手册，并组织全员进行测试，对理论学习笔记和测试情况进行通报。

　责任领导：

　责任单位：机关党总支、各党支部

　责

　任

　人：

　 完成时限：立行立改并长期坚持 2. 意识形态工作落实有差距。

　(1) 关于“6 2016 年以来，审计局党组没有研究过意识形态专题会议”问题。

　整改措施：

　①加强局党组对意识形态工作的领导，把意识形态工作纳入局党组重要议事日程，严格落实《项城市党组意识形态工作责任制市直单位测评体系（试行）》内容，每年至少两次专题研究意识形态工作，把意识形态工作与业务工作同安排、同部署、同检

　 - 12 - 查、同考核，做到“融合抓、双提升”。

　把意识形态的学习纳入周四政治理论学习内容，纳入党组中心组必学内容，每次局党组会议前首先进行意识形态的学习。

　责任领导：

　责任单位：机关党总支、各党支部

　责

　任

　人：

　完成时限：立行立改并长期坚持 (2) 关于“没有明确意识形态责任制工作分管领导和具体人员”问题。

　整改措施：

　切实加强局党组对意识形态工作的领导，成立由党组书记、局长闫彦玉任组长，其他党组成员任副组长，各股室中心负责人参与的领导小组，明确由党组副书记、副局长郜华分管意识形态工作；领导小组下设办公室，办公室人员由办公室、人事科等相关部门负责人组成。

　责任领导：

　责任单位：各股（室、中心）

　责

　任

　人：

　完成时限：已办结并长期坚持 (3) 关于“未建立意识形态工作责任制落实情况监督检查机

　 - 13 - 制”问题。

　整改措施：

　落实意识形态工作责任制要求，每年至少 2 次专题研究意识形态工作重大问题，并提出建设性意见。

　将意识形态工作纳入党组及班子成员述职的重要内容。

　③把******关于意识形态工作的重要讲话精神和各级党委对意识形态工作的决策部署纳入中心组学习及干部职工理论学习计划。

　责任领导：

　责任单位：各股（室、中心）

　责

　任

　人：

　完成时限：立行立改并长期坚持 （4 4 ）关于“ 个别党组成员和大部分中层党员干部不知道意识形态工作的具体内容和要求，对新形势下党员干部不知道意识形态工作的具体内容和要求，对新形势下如何维护党的形象和权威的坚定性、自觉性不够，对社会上、网络上传播有损于党的形象的一些消极议论、负面言行等没有鲜明抵制负面言行、消极议论”问题。

　整改措施：

　 ①把******关于意识形态工作的重要讲话精神和各级

　 - 14 - 党委对意识形态工作的决策部署纳入理论学习的重点，夯实理论基础，提升学习效果。

　②创新学习方式方法，采取党组中心组理论学习、“三会一课”、集中学习与自学等多种形式，强化对党员干部的新形势下意识形态知识的培训，确保对意识形态工作具体内容熟练掌握。

　③坚持把政治纪律和政治规矩挺在前面，教育干部职工不发表与党的路线、方针、政策相违背的观点，不发表抹黑社会主义制度及党和国家领导人的言论，不阅看和传播有严重政治...

篇六：审计发现问题整改回头看报告

审计发现问题整改成效提升 摘要：内部审计是对单位经济活动、财务收支、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价，提出审计建议，以促进单位完善治理、提升价值、实现目标的活动。受内部审计工作机制等方面因素影响，审计发现问题整改落实成效方面还有较大的提升空间。本文从健全内部审计协同整改机制等六个方面，提出加强审计问题整改和提升审计成果运用成效方面对策建议，以促进内部审计职能有效发挥和审计项目成果最大化。

　关键词：内部审计问题；整改；成效 一、加强内部审计发现问题整改的意义 内部审计发现问题整改主要是被审计单位根据审计报告或审计整改通知书等审计文书，对审计发现的问题采取的包括纠正偏差、完善制度、挽回损失和追究责任等整改行为。做好审计发现问题整改工作，既能实现对具体问题的纠正和改进，又可以从源头上规范企业内部控制，发挥审计“治已病、防未病”的重要作用。有效的审计问题整改对于促进组织目标实现、组织价值的增值具有重要作用：一是改善内部控制的薄弱环节，内部审计发现制度建设等内部控制方面的不足，通过落实审计整改要求，可以弥补制度的漏洞，织密制度的笼子，将管理风险控制在合理水平；二是提升组织运营效率和效果，通过对被审计单位的资产管理、财务收支、业务管理等方面的审计，发现薄弱环节，提出改进意见，通过问题整改和成果运用，推动管理措施落实到位，充分体现内部审计服务和促进企业管理的作用，促进管理工作出效益；三是抓好问题整改和审计成果运用可以提升审计部门的价值作用。客观的审计结论和建议可为管理层决策提供参考和借鉴，为保障和促进企业平稳运行发挥价值增值作用，使内部审计的工作成果在组织的具体管理工作中得到体现，同时也为内部审计工作的自身发展拓展空间。

　二、内部审计问题整改及成果运用存在的不足 (一)审计问题整改和成果运用机制不健全由于公司纵向管理层级较多，部分四级及以下企业未独立设置内部审计机构，审计发现问题整改职责由相关部门承担，一定程度削弱了落实审计整改责任独立性和主动性。内部审计部门在对同级职能部门或单位开展审计时，同级之间的监督与被监督关系，使内部审计部门协调指导被审计部门或单位开展整改工作存在较大难度，导致对问题整改推诿内耗，审计问题整改主体责任得不到完全落实，内部审计整改和成果运用效果不理想。

　(二)对审计问题整改落实安排不周密被审计单位通常根据上级审计部门的要求，在审计报告下发之日起 3-4 周以内上报审计发现问题整改落实情况报告。在如此短暂的时间内，少数可以立行立改出结果的问题能够完成整改，整改结果在整改报告中得以体现，但对大多数涉及健全企业内控机制、完善业务管理流程或关系企业管理体制和产业发展方向等方面的深层次问题，很难在短时间内落实整改措施或取得明显成效，整改情况报告中更多地是对相关问题后续整改措施的说明或安排，而对这类问题后续的跟踪管理还很薄弱，很多问题直至审计组下次进驻被审计单位时才能对前次审计发现问题整改落实情况进行复核，对审计期间间隔 3-5 年甚至更长的单位，已经错失审计问题整改或发挥审计成果运用成效的最佳时机。

　(三)内部审计问题整改深度和辐射效应欠缺因前期工作中缺少对审计问题整改协调联动、建账销号、评估检查等整改督导措施，内部审计问题整改或成果运用过程中，很多时候还停留在就事论事层面，对审计报告或问题清单中提及的事件本身开展整改，缺少追根溯源、举一反三等措施，无法从源头上解决问题，审计整改对类似问题的管理提升辐射效应难以发挥，导致审计问题整改不彻底、屡审屡犯的现象时有发生。

　(四)对内部审计问题整改问责力度不够少数管理层人员对审计发现问题整改重要性认识不足，认为审计指出的问题没有对组织造成不良后果，存在不愿对违规问题进行问责的情况，导致问题按惯性发展，愈演愈烈直到造成严重后果。

　三、提升审计发现问题整改成效的建议 (一)健全审计问题协同整改机制公司审计管理部门要发挥牵头抓总作用，组织相关职能部门和被审计单位推进审计发现问题整改工作，建立协同联动整改工作机制，明确审计管理部门、相关职能部门和被审计单位的责任、要求、工作流程、闭环条件等。相关职能部门要根据审计指出的问题各司其职，具体推进各部门管理领域的整改工作，抓住问题本质，压实整改责任。

　(二)落实审计问题建账销号机制为加强审计发现问题动态管理，实时掌握审计问题整改落实情况，对审计发现问题整改实行“建账销号”管理，由审计管理部门制定统一的审计整改台账格式和清单，被审计单位按要求建立审计整改台账，整改台账应逐项列示审计文书中列明的问题、审计意见和建议等内容。上级审计管理部门建立审计整改督导台账，记录和跟踪被审计单位日常整改工作开展情况。被审计单位在整改事项完成后提出核销建议，经上级公司审计管理部门和相关职能部门评价、审核，依据充分、整改到位的，予以核销。对审计移送问题线索，由办理部门将处理结果抄送上级公司审计管理部门予以核销。

　(三)推行信息交流共享机制通过定期召开审计问题整改和成果运用交流会、收集内部单位上报的审计报告等方式，及时整理归纳内部审计中发现普遍性、倾向性问题。及时对突出

　问题开展分析研究，探究根源，发现特点，寻求从本质上解决问题的方法和措施。同时，加强内部信交流共享，在单位内部及时推广经验，加强警示教育，促进举一反三，推动内部审计成果有效运用。

　(四)落实整改效果评估检查机制被审计单位当充分重视审计报告所披露的审计发现、审计结论和建议。严格落实审计整改责任，按时对本单位审计整改情况开展自查评估，从健全机制、完善制度、改进管理、提升效益等方面，对整改成效做出评价，及时纠正整改过程中存在的问题，进一步从制度机制上避免类似问题重复发生，促进审计整改质量提升。审计管理部门牵头组织相关职能部门，适时开展审计整改“回头看”检查，督促被审计单位巩固整改成效、压实整改责任、建立长效机制。

　(五)建立成果内部通报机制公司审计管理部门建立内部审计成果单位内部通报机制，加大审计成果的宣传力度，将审计成果在一定范围内信息公开。定期通报审计整改工作开展情况，促进成果运用情况公开透明，通过结果公开的方式促进审计结果落实，内部单位之间互相借鉴经验，提高管理水平和审计工作质量。被审计单位也应当在适当范围内，通报或公布审计整改情况，主动接受监督检查，提高工作透明度。

　(六)落实违规问责机制建立审计问题整改违规问题责任追究制度，加强对整改方案的可操作性、整改落实程度、虚假整改、拒绝或拖延整改、落实责任等方面工作进行评估。将审计问题整改和成果运用情况纳入部门或领导干部个人考核指标，提高领导干部对审计问题整改和成果运用的积极性。纪检监察部门对涉及违规违纪违法问题线索要挂牌督办、跟踪督导、严格把关，确保整改到位，对相关责任人处理到位，体现审计成果执行刚性，达到“问责一人，警醒一片”的效果。

　参考文献 [1]王琰琰.关于改进内部审计成果运用的建议[J].中国市场,2016(22)：180-181.218

篇七：审计发现问题整改回头看报告

中央巡视、审计等监督发现的问题整改有什么意见和建议 一、总体要求 1.重要意义。党的十八大以来，以***同志为核心的党中央高度重视审计工作，******多次就审计工作发表重要讲话、作出重要指示批示，为做好新时代审计工作指明了方向、提供了根本遵循。做好审计整改工作是深入贯彻落实党中央、省委关于审计工作决策部署的具体要求，是全面依法行政、建设法治政府的内在需求，是维护审计监督严肃性和党委政府公信力的客观需要，是发挥审计在党和国家监督体系中重要作用、促进国家治理体系和治理能力现代化及维护制度权威性、提高制度执行力的重要举措，是推进审计工作高质量发展的必然要求。全省各级各部门要进一步提高对做好审计整改工作重要性、必要性和紧迫性的认识，切实增强做好审计整改工作的责任感、紧迫感，坚决扛起审计整改工作的政治责任，认真履行审计整改责任，自觉主动抓好审计发现问题整改落实。

　2.指导思想。坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻落实******关于审计工作的

　重要讲话和指示批示精神，准确把握审计作为党和国家监督体系重要组成部分的职能定位，坚持治已病、防未病，落实“三个区分开来”重要要求，进一步加大审计发现问题督促整改力度，建立健全审计整改工作机制，推动问题全面整改落实到位，促进全省各级各部门举一反三、加强管理、完善制度、堵塞漏洞，更好发挥审计促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉的重要作用，为更好服务全省经济社会发展大局、建设百姓富生态美的多彩贵州新未来提供审计保障。

　3.基本原则。一是坚持党对审计工作的集中统一领导。把加强党的领导贯穿审计整改工作的全过程、各方面，认真贯彻落实中央、省委重大方针政策和决策部署，贯彻落实中央审计委员会、省委审计委员会部署要求，在党委的领导下，政府牵头安排部署，各地各部门分工落实。审计整改工作中的重大事项、重要情况，要及时向同级党委政府请示汇报。二是坚持以人民为中心。整改措施、整改实效和整改评价都要坚持人民至上，将维护最广大人民群众根本利益作为审计整改的出发点和落脚点。三是坚持结果导向。认真贯彻落实审计整改有关规定和要求，切实履行审计整改工作责任，加大审计整改工作力度，探索创新审计整改工作方法，高效率、高质量推进审计整改工作，提升审计整改实效。四是坚持问题导向。紧紧围绕贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府

　决策部署，聚焦人民群众关心的热点和难点问题，紧扣体制机制性问题，持续深入推进审计整改。五是坚持建立健全长效机制。推动全省各地各部门研究分析主管行业和领域的体制性障碍、机制性梗阻、制度性根源，举一反三，强化管理，完善制度，建立健全审计整改长效机制，努力做到防患于未然。

　二、扎实落实审计整改工作责任 4.党委强化对审计整改工作领导。全省各级党委要全面履行领导责任，站在自觉贯彻落实党的路线、方针、政策，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的高度，加强对审计整改工作的领导，及时讨论决定审计发现重大问题的整改事项，深入推进审计整改工作；要将审计发现重点问题整改情况纳入党委督查范围。

　5.人大常委会强化对审计整改工作监督。全省各级人大常委会要加强对审计整改工作的监督，依法听取和审议审计查出突出问题整改情况报告，根据需要对审计查出突出问题整改情况及整改不力、屡审屡犯等问题，着重从政策制定、制度执行、预算管理、项目管理、绩效评价、监督检查、责任落实等环节依法组织开展跟踪监督，综合运用专题询问、质询、组织特定问题调查等法定监督方式，加大监督力度，提升监督效果，督促政府及有关部门认真整改。

　6.政府强化对审计整改工作研究部署。全省各级政府要

　强化对审计整改工作的研究部署，召开会议组织有关部门研究部署审计发现问题整改工作，明确整改问题清单、责任清单和结果清单，协调解决需要多个职能部门共同参与完成的难度较大的整改事项，研究解决整改工作中的难点问题,将整改情况纳入政府督查范围。各级政府主要负责同志要定期听取审计整改工作汇报,专题研究部署审计整改工作，特别是重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计、本级预算执行和其他财政收支审计等发现问题的整改工作，督促检查审计整改事宜，推动本地区审计发现问题整改落实到位。要充分发挥省加强审计协调配合和整改落实工作联席会议制度作用，协同推进审计发现问题整改工作。各地可结合实际建立相应的工作机制。

　7.审计机关落实跟踪督促责任。全省各级党委审计委员会办公室、审计机关要认真部署审计整改督促工作，加强统筹协调，制定审计发现问题整改分工方案，强化跟踪调度、督促检查和研究指导，核实各项整改措施和整改效果，定期向同级党委审计委员会和人大常委会、政府报告审计整改情况。省级审计机关要充分发挥省加强审计协调配合和整改落实工作联席会议办公室作用，加强与省联席会议成员单位及其他相关单位的沟通协调，督促被审计单位落实审计整改主体责任，推进审计整改工作高质量发展。上级审计机关要加强对下级审计机关审计整改工作的领导，推进形成审计整改

　工作全省“一盘棋”。

　8.主管部门落实监督管理责任。对审计发现的问题，主管部门依据自身职责承担监督管理责任，负责督促检查，依法依规依纪追责问责。要根据整改工作要求制定相应的整改工作方案，研究本行业和领域审计发现问题的体制性障碍、机制性梗阻、制度性根源，明确监督管理要求，举一反三、标本兼治，建立健全相关体制机制，切实做到“治已病、防未病”。

　9.被审计单位落实整改主体责任。对审计发现的问题，被审计单位承担整改的主体责任，负责推进问题全面整改落实。被审计单位党组（党委）要加强对审计整改工作的领导，专题研究，统筹推进，定期组织“回头看”，确保审计整改要求落实到位。被审计单位主要负责人是审计整改工作的第一责任人，要把审计整改工作纳入重要议事日程，严格落实整改要求，认真分析审计发现问题的性质和原因，研究审计意见建议，制定切实可行的整改方案，逐条落实整改具体责任单位和责任人，明确整改措施、整改时限和目标要求，做到立行立改、举一反三，推动问题逐条逐项整改到位。审计整改结果应在规定期限内向审计机关书面反馈。

　10.纪检监察、组织人事、审计机关及相关部门强化联动协同责任。全省各级纪检监察机关(机构)、巡视巡察机构、组织人事、审计机关及相关部门之间要强化审计整改工作联

　动和沟通协调，将审计发现突出问题整改情况及整改不到位、整改不力、屡审屡犯等重要事项列入监督检查、巡视巡察和督促调研的重要内容。审计机关根据相关规定，将有关问题清单、审计结果报送纪检监察机关(机构)、巡视巡察机构、组织人事及相关部门，推进成果共享，形成整改合力。对审计机关提请协助落实的审计监督和审计整改等移送事项，纪检监察机关(机构)、巡视巡察机构、组织人事及相关部门要予以支持、积极协助，按照职责分工与干部管理权限及时处置，对有关责任人依规依纪依法严肃问责，并将处理结果及时以书面形式向审计机关反馈。

　三、健全完善审计整改工作机制 11.完善审计整改工作报告机制。被审计单位要按有关规定及时向审计机关报送审计整改报告，同时向同级党委政府、上级主管部门报告。审计整改报告应如实反映被审计单位履行整改主体责任情况、审计发现问题整改情况、审计决定执行情况、建议采纳情况、责任追究情况、尚未整改到位的原因分析及限期整改计划、后续整改措施、根治屡审屡犯问题的长效机制建立情况等。后续整改结果应按要求及时报告。有关主管部门要就加强主管行业或领域管理、履行监督管理责任、推进审计整改等情况向审计机关报送专项报告。对审计中遇到的需党委政府或上级主管部门解决的政策性、体制性、制度性问题，被审计单位要及时以书面形式向审计机关

　报告，并同时报告党委政府及上级主管部门。各级政府或审计机关受政府委托向同级人大常委会报告审计查出突出问题整改情况和审计整改结果。重点整改部门要按照要求向同级人大常委会报告单项整改情况。

　12.完善审计整改督促检查机制。全省各级党委审计委员会办公室、审计机关要建立健全审计发现问题报告或反馈机制及整改督促检查指导机制，及时跟踪调度整改情况，督促落实各项整改工作任务，指导推进审计整改工作。党委审计委员会办公室、审计机关要建立审计整改总台账，被审计单位建立审计整改分台账，被审计单位与行业主管部门建立审计整改双台账，实行对账销号、动态管理，统筹协同推进审计整改落实。对按照审计报告和审计决定要求整改到位、真正解决问题的对账销号；对整改不到位、没有解决问题的要分析查明原因，要求限期整改；对确需通过长期稳步推进整改落实的问题，要持续跟踪后续整改情况；根据工作需要，对已经整改的问题要开展“回头看”，防止虚假整改，确保真整改。对整改不到位的重要事项，由党委审计委员会办公室、审计机关报请同级党委政府纳入督查范围，组织开展专项督查，督查结果及时反馈审计部门。各级各部门要结合巡视巡察、督查、专项检查等，对审计发现问题整改情况进行检查。

　13.健全完善审计整改长效机制。全省各级各部门要把

　“治已病、防未病”作为落实审计整改的出发点和落脚点，加强对审计整改的研究分析，对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题及屡审屡犯问题要深入调查研究，认真分析问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，建立健全长效机制，从根本上解决审计发现的问题。相关主管部门要针对审计指出的问题，坚持举一反三，在抓好审计整改的同时，对本领域、本行业、本系统开展对照排查，并从源头上建立健全规章制度，完善体制机制，堵塞制度性漏洞。对审计查出同一问题有多个牵头整改责任单位的，首要牵头单位要充分履行职责，主动研究提出整改措施和建立健全长效机制的工作建议，必要时提请党委政府专题研究，其他牵头或责任单位要主动对接、积极配合。

　14.完善审计整改结果公开机制。推进审计整改结果公开，自觉接受社会监督。审计机关应当在人大常委会听取和审议审计发现突出问题整改情况报告后，依法依规将审计发现突出问题整改情况报告通过政府、审计机关门户网站等渠道向社会公告。被审计单位单项整改报告除涉及国家秘密和商业秘密等不宜公开的内容外，应按要求向社会公告。

　15.完善审计整改结果运用机制。全省各级党委政府要系统研究审计发现的问题，积极采纳审计意见建议，将审计成果作为党委政府决策的重要参考。各地各部门要积极用好审计成果，加强审计成果在本行业或领域工作中的研究运用，

　把审计整改情况作为干部管理监督和考核、任免、奖惩领导干部的重要依据，作为采取有关措施、完善有关制度规定的重要参考，将审计发现问题整改情况纳入被审计单位考核范畴。领导干部经济责任审计、自然资源资产离任(任中)审计整改情况要作为所在单位领导班子民主生活会、党风廉政建设责任制、述职述廉、年度考核、任职考核的重要内容，领导干部经济责任审计结果报告和审计发现问题的整改报告要存入被审计领导干部个人档案。

　四、强化审计整改追责问责 16.审计整改约谈。对整改不力、未按规定整改落实到位且又未说明原因或原因不充分、未按期报送整改结果或报送整改结果失实等情况，党委审计委员会办公室、审计机关可约谈被审计单位主要负责人和有关人员，并将约谈情况书面报送同级党委、人大常委会、政府，抄送纪委监委、组织人事和相关主管部门及其他有关部门。各级政府、纪委监委、组织人事和相关主管部门结合审计约谈事项及认为存在其他上述情况的，可以约谈被审计单位主要负责人。

　17.严肃追责问责。对拒不整改、推诿拖延整改、虚假整改、屡审屡犯以及履行审计整改监督责任不到位的事项，党委审计委员会办公室、审计机关应当按照干部管理权限提请同级纪检监察机关(机构)、组织人事部门或主管部门等研究处理。各级纪检监察机关(机构)、组织人事和主管部门要按

　照职责权限受理审计整改责任追究事项，按照有关规定严肃追究相关部门和人员责任，严肃查处审计整改工作中的失职渎职、违纪违法等行为，处理结果及时抄送审计机关，并在一定范围内通报典型案例和追责问责情况。

　五、强化审计整改工作保障 18.加强组织领导，保障整改实效。全省各级党委审计委员会要统筹协调涉及本地区重大审计事项的整改工作。各级各部门要全面加强对审计发现问题整改工作的组织领导，特别是主要领导干部要切实提高政治站位，进一步提高对审计发现问题整改工作重要性和必要性的认识，把审计发现问题整改作为一项重大政治任务抓紧抓实。要强化审计整改工作保障，加强审计整改工作统筹，确保有专人专班负责审计整改工作，积极推进审计发现问题按期整改完成。

　19.提高审计质量，促进整改落实。全省各级审计机关要坚持依法审计、客观求实、创新发展，准确把握“三个区分开来”重要要求，将精准理念贯穿审计工作全过程，努力做到问题查找、审计定性、审计审理、审计处理“四个精准”，不断提升审计质量，为推进审计整改工作奠定坚实基础。要强化审计干部队伍建设，建立健全审计整改工作制度，为做好审计整改工作提供人才和制度保障。

　20.推进信息化建设，提高工作效能。全省各级审计机关要加快推进审计整改信息化建设，创新审计整改监督方式方

　法，探索建立审计整改监督信息化管理平台，努力实现审计整改台账平台化、问题对账销号管理动态化、整改督促提醒及时化、台账问题运用多元化、整改研究分析综合化，不断提高审计整改工作的信息化、规范化和科学化水平。

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