审计业务质量自查报告6篇

审计业务质量自查报告6篇审计业务质量自查报告　审计局年度审计项目质量自查情况报告　根据《***省审计厅关于转发审计署**年审计业务质量检查工作方案的通知》要求,我局对**年度实施的下面是小编为大家整理的审计业务质量自查报告6篇,供大家参考。

篇一：审计业务质量自查报告

局年度审计项目质量自查情况报告

　根据《***省审计厅关于转发审计署**年审计业务质量检查工作方案的通知》 要求,我局对**年度实施的 13 个审计项目的质量进行了自查。

　从贯彻落实《国家审计准则》 和相关法律法规、 审计质量内部控制机制、 审计卷宗质量等方面进行了 自查,结果表明我局在审计执法工作中,严格遵守审计相关法律法规,具有较为完善的审计质量内部控制机制,审计档案卷宗完整且符合审计质量控制的要求。

　通过自查,也梳理出一些不足之处,我们将及时予以纠正和改进。

　一、 领导重视,周密安排自查工作

　 我局领导高度重视此次质量检查活动,要求充分认识审计质量检查的重要意义,要以此次自查为契机,认真梳理不足,研究整改措施,使审计业务质量跃上新台阶。

　为深入开展此次自查活动,局内召开会议,明确了自查工作的负责人、 提出了自查的主要内容、 研究了自查工作的开展形式、 规定了 自查工作各个环节的工作时限,为自查工作提供了组织保障。

　二、 有序开展,二次复核审计卷宗

　 全局人员上下联动、 密切配合,对质量控制工作的人员配备、 审理项目数量、 项目质量责任追究情况进行了 统计;对规章制度执行情况、 质量控制的做法进行了梳理;对审计卷宗的实施方案、 审计证据、审计工作底稿、 审计报告文书等对照审计质量控制的要求,进行二次复核,并将存在问题归纳梳理。

　三、 梳理结果,总结主要经验做法

　 (一)审计质量控制体系完备、 机制健全。

　局设有审理机构,明确专人负责,配备法制助理员,每年严格按照质量控制的要求,及时开展审理工作。

　**年以来,针对审计业务质量控制研究制定了 《审计项目 质量控制办法》、《审计跟踪督查办法》、《审计项目审理工作办法》 等 5项办法,并将局内所有制度规章进行了梳理,汇编成册。

　(二)审计执法程序合法。

　所有审计项目均有立项依据,实施审计前,在审计进点见面会上,向被审计单位领导及有关人员说明情况,张贴告示,实行公示制度。

　审计流程严格按照《审计法》、《国家审计准则》及审计署有关流程规定实施,审计组在执法期间均能严格遵守相关廉政规定,做到依法审计,确保审计项目成果的真实性、 客观性,有效保证了成果的利用。

　(三)审计文书严谨规范。

　送达审计文书都有送达回执,审计通知书在规定时间内送至被审计单位,审计报告征求被审计单位意见,审计报告、 审计决定书均通过审计业务会议研究通过,有力保证了 审计处理处罚的客观公正。

　所有审计文书依照《江苏省审计厅关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》 的相关要求撰写。

　(四)审计卷宗归档完整。

　严格按照审计署《审计机关审计档案管理规定》 和《江苏省审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》 要求,对审计项目一案一卷进行归档立卷,从收集、 整理、 保管、 利用、 编研、 统计、 鉴定、 移交都有文字记录成册,所有审计档案按照保存年限和种类移存档案室。

　(五)以控制手段保证审计质量。

　主要抓好人员控制、 过程控制、审理控制。

　坚持对审计实施方案实行集体审定;对审计结论资料进行层层复核和审核;所有项目都坚持专职审理和审计业务会议制度,认真履行审计跟踪督查办法;每年对审计项目质量进行检查,有完善的项目评优和责任追究制度。

　四、 存在不足和今后努力方向

　 通过此次自查,也发现了 存在审计事项的变动与审计实施方案的调整未能及时契合;有些事项发表审计评价不够慎重的问题,针对存在问题,我局召开了专题工作会议,明确整改要求,及时予以纠正。

　通过自查,促进了 我局审计业务质量控制工作水平的提高,推动了审计质量控制内部管理机制的进一步健全。

　在今后的审计工作中,我局将严格按照审计质量控制的要求开展业务工作,加强内部控制、 防范 审 计 风 险 , 让 我 局 审 计 项 目 质 量 工 作 再 上 新 台 阶 。C29C91AFE4CED1B6C8795 AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFEDD1 B6C87D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C8 795AD9C91 FE4CED1B6C87 95AD29C91AF95AD9C91AFE4CED1B6C87 95AD91AFE4CED1B6C8795AD9D 1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795A1AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD 9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFC91 FE4CED1D1B6C8795AD9C91AFE4CED 1B6C8795AD91AFE4CED1B6CD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD29C91AF8795AD9C91 FE4CED1D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C87D 1B6C8795 AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD 9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AF5D1 B6C8795AD 9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1B6C87 95AD9C91FE4CED1B6C8795AD29C91AFAD9C91FE4CED 1B6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFD1B6C87 95AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED 1B6D 1B6C8795 AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD 9C91D 1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED 1B6C8795AD 9C91FE4CED1 B6C8795AD29C91AFFE4CED1B6C8 795AD29C91AFC8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFD 1B6C8795AD9C91AFED 1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8D1 B6C8 795AD9C91AFE4CED1D91AFE4CED1B6C8 795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AFC91 FE4CED1D1 B6C871AFE4CED1B6C8 795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFC91 FE4CED1D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C87 95AD91AFE4CED1B6CD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AF8795AD9C91FE4CED1D 1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8 7D1B6C87 95AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED 1B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AF5D1 B6C8 795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C87 95AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AFAD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFB6C8795AD 29C91AFD1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91 AFE4CED1B6D1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD 91AFE4CED 1B6C8791AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFC91FE4CED1D1B6C8795AD9C91AFE4CED 1B6C8795 AD91AFE4CED 1B6CD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C87 95AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C87 95AD29C91AF8795AD9C91 FE4CED1D1 B6C8795AD 9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C87D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8 795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AF5D1B6C8 795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFAD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFB6C87 95AD29C91AFD1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6D1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD 91AFE4CED1B6C8795AD9C91D1B6C87 95AD9C91AFE4CED 1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFFE4CED1B6C8795AD29C91AFC8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFD1B6C8795AD9C91AFED1B6C8795AD 9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8D1 B6C8795AD9C91AFE4CED15AD9C91D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C87 95AD29C91AFFE4CED1 B6C8795AD29C91AFC8795AD 9C91FE4CED1 B6C8795AD29C91AFD1 B6C8795AD9C91AFED1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8D1B6C87 95AD9C91AFE4CED195AD9C91AFE4CED1B6C87 95AD91AFE4CED1B6CD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AF8795AD9C91FE4CED1D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C87D1B6C8795AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED 1B6C8795AD29C91AF5D1B6C87 95AD9C91AFE4CED 1B6C8795AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFAD9C91 FE4CED1 B6C8 795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFB6C8795AD29C91AFD1B6C87 95AD9C91AFE4CED 1B6C8795AD91AFE4CED1B6D1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD 91AFE4CED1 B6C8795AD9C91D1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED 1B6C87 95AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C91AFFE4CED1B6C87 95AD29C91AFC8 795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AFD1B6C8795AD9C91AFED1B6C8795AD9C91AFE4CED 1B6C8795AD 91AFE4CED1B6C8D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AF795AD9C91 FE4CED1 B6C8795ADD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C87 95AD29C91AF29C91AF4CED 1B6C8795AD1B6C87 95AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFD1B6C87 95AD9C91AFE4CED1B6C8795 AD91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91 AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C8795AD29C91AFD1B6C8795AD29C91AFE4CED 1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD29C91AFD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8795AD29C9D1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1 B6C8 795AD29C91AF1AFD1B6C87 95AD9C91AFE4CED1B6C8795AD91AFE4CE D1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8795AD 29C91AFD1BD1 B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED1B6C8 795AD29C91AF6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8 795AD91AFE4CED1 B6C8795AD9C91 FE4CED 1B6C8795AD29C91AF1B6C8795AD9C91AFE4CED1 B6C8795AD 91AFE4CED1B6C8795AD9C91FE4CED1 B6C8 795AD29C91AF4CED1B6C8795AD29C91AFE4CED1B6C87 95ADC6F554C62

篇二：审计业务质量自查报告

质量检查自查报告 3 篇 【篇一】审计质量检查自查报告

　按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划，依据市纪委、市委组织部和市审计局联合下发的《关于对全市乡局级领导干部经济责任审计的实施意见》的有关规定，我局派出审计组，于 2015 年 10 月 9 日至 10 月 19 日对街道党工委书记某同志的任期经济责任进行了审计。审计工作得到某同志和街道领导及有关同志的积极配合，工作进展顺利，现将审计结果报告如下：

　 一、基本情况

　 街道是市政府下属的局级建制行政机关，共有 16 个编制，实有 16 人，其中行政编 12 个、工勤编 1 个，事业编 3 个。退休 8 人，提前离岗 2 人；内设 3 个科室。某同志任该街道党工委书记并主管财务工作。本次审计的时间范围为 2003年 11 月至 2015 年 8 月，资产和债权、债务的变化情况系用 2003 年年末数字与2015 年 8 月末的数字相比较。

　 街道和某同志对提供的与审计有关的会计资料和其他资料的真实性、完整性、可靠性作出了承诺。

　 为了不影响被审计单位的。正常工作秩序并保证审计质量，本次审计采取了报送审计与就地审计相结合的方式。在审计开始前，进行了审前调查，对审计有关事项进行了公示，召开了被审计单位中层以上干部（含直属基层单位领导）参加的座谈会，设立了监督和联系电话，认真听取和审计了有关方面的情况。审计中严格执行《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》和《某市党政领导干部经济责任审计操作规程》，除正常财务资料以外，还查阅并采用了被审计单位相关年度的工作总结等相关资料。

　 二、审计结果

　 （一）主要经济指标

　 1、经费收支情况

　 2003 年至 2015 年 8 月，收入合计 2747120.00 元，其中财政拨款 2540986.00元，其他收入 206134.00 元。同期支出合计 2661428.00 元。收支相抵后，结余85692.00 元。

　2、资产负债情况

　 2003 年债权 306702.00 元，债务 138438.00 元。2015 年 8 月债权 307095.00元，比前期增加 393 元；债务 126041.00 元，比前期减少 12397.00 元，下降 9%；2003 年帐面无固定资产，2015 年 8 月为 85692.00 元（不包括未入帐的办公楼）。

　 3、主要工作完成情况

　 2003 年以来，该街道每年的招商引资任务均为 500 万元，连年超额完成任务，其中 2003 年超额 50%，2004 年超额 12%，2005 年超额 33%。

　 三年来投资 19.2 万元，对街道所辖的 46 条大小巷路全部实现了硬覆盖，其中渣油路 8 条，水泥路 3 条，红砖路 35 条，彻底解决了辖区“行路难”的问题。并且通过种植标准花香路活动、卫生检查评比活动、冬季清雪等工作，保证了辖区的畅通、净化、美化，连年被市里评为城市管理先进单位。

　 在市政府的帮助下投资 40 多万元，完成了两个社区办公用房和庭院的建设；投资 10 多万元，为社区配置了微机、打印机、扫描仪等现代化办公设备；投资4 万多元，在两个社区都建起了图书室，配置了桌椅、书报等；投资 20 多万元，在两个社区建起了健身活动室。以上设施的建设和配置，拓展了社区服务范围，强化了社区功能，繁荣了社会文化，受到群众的拥护和欢迎，也得到上级领导机关的肯定。2005 年被评为吉林市级社区建设示范街道。

　 街道其他各项工作，也都取得可喜成绩。党建工作和精神文明工作年年受到市委表彰；与 18 个企业签定用工合同，开发就业岗位 321 个，输出劳务人员 1480人（含境外 1100 多人），扶持创业成功项目 5 个，扶助微型企业 48 家，办理《再就业优惠证》237 个。小额贷款 52 万元，被评为市再就业先进单位，所辖社区被市评为再就业模范社区；连续八年被市政府评为计划生育先进单位；社会治安秩序明显好转，被市评为“平安街道”；全街道 986 户，2142 人纳入最低生活保障线，阳光慈善超市接到捐赠衣物 2163 件，米面 2000 斤，豆油 300 多斤，现金4000 多元，安置下岗失业人员 5000 多人次，有近 2400 人得到了灵活就业补贴，解决了居民的生活困难，保障了居民的基本生活需求。

　 （二）审计中发现的问题

　 1、违反《现金管理条例实施细则》第六条“开户单位之间的经济往来必须通过银行进行转帐结算”、第七条“结算起点为一千元”和第八条“除本条例第

　六条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金不得超过一千元”的规定，2003 年 12 月至 2015 年 8 月超出规定限额累计 150666.29 元。

　 对此问题，责令对有关工作人员加强教育，防止今后继续出现此类问题。

　 2、帐外资产问题

　 违反《行政单位会计制度》第二十四条“固定资产应当按照取得或购建时的实际成本记账。盘盈和接受捐赠的固定资产应当按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值。对固定资产进行改建、扩建，其净增值部分，应当计入固定资产价值。”的规定，该街道现有办公楼因尚有部分工程款未能付清，相关手续不全，所以价值未在资产帐上反映，形成帐外资产。

　 依据上述规定，责令该街道尽快采取措施确定办公楼价值，及时入帐，防止国有资产流失。

　 3、漏缴税款问题

　 违反《中华人民共和国税收征收管理法》第四条第三款“纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。”和国财税［1994］026 号通知关于“单位和个体经营者销售自己使用过的舰艇、摩托车和应征消费税的汽车，无论销售者是否属于一般纳税人，一律按简易办法按照6%的征收率计算增值税”（我市执行 4%）的规定，出售轿车收入 25600.00 元，漏缴增值税 124.00 元。

　 依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条关于“纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。”的规定，责令限期自行补缴所漏税款。

　 4、未执行政府采购规定问题 【篇二】审计质量检查自查报告

　根据组织安排，本人于 20** 年 12 月至 20** 年元月担任 ** 镇党委书记、人大**，20** 年元月因工作需要调至县水保局工作，根据县审计局审计通知书（x 审通［20**］11 号）的要求，将本人任期内有关情况报告如下：

　 一、职责范围和分工

　（一）主持党委、人大全面工作，认真执行党的路线、方针、政策和上级指示，确保在全镇得以贯彻落实。

　 （二）加强班子、组织和队伍建设，提高班子和党组织的战斗力，提高队伍的政治、业务素质，坚持任人唯贤的用人路线，选拔任用德才兼备的干部。

　 （三）领导协调乡镇政权机关和群团组织，研究决策全镇经济建设和社会发展的重大事项。

　 （四）全面负责党的建设工作，履行村级组织建设直接责任人的职责，加强以村党支部为核心的村级组织建设。

　 （五）负责全镇的思想政治工作、民主法治建设和精神文明建设等工作。

　 二、任职期间财政、财务收支和工作目标、任务完成情况

　 在县委、县政府的正确领导下，** 镇紧紧围绕“主攻项目、决战两区、壮大总量、集聚发展”的工作思路，以苏区振兴发展和新一轮扶贫开发工作为抓手，带领和组织全镇广大干部群众抢抓机遇，迎难而上，苦干实干，努力为建设人文、开放、创业、平安、幸福新宁都而不懈奋斗，过去的三年是 ** 镇历史以来发展最快、变化的时期，实现了经济社会各项事业快速健康发展，社会大局持续稳定，群众生活水平显著提高，一个发展潜力的`山区乡镇初步显现。

　 （一）统一思想认识，以苏区振兴发展为契机，全镇经济发展步伐明显加快

　 1、全镇主要经济指标增速创历史水平。三年来，狠抓发展不放松，加强项目建设，优化发展环境，着力推动全镇经济发展。20** 年全镇生产总值达 14400万元，同比增长 20%；农民人均纯收入达 2498 元，同比增长 10.1%；完成招商引资到位资金 2000 万元，同比增长 8.2%；完成固定资产总投资预计 1200 万元，同比增长 15.6%。

　 2、重点项目强力立足于苏区振兴发展为目标，依托项目建设为经济发展不断注入新的活力。农村危旧土坯房改造、** 至 ** 公路改造、35KV 变电站建设、“万人千吨”人饮工程管网延伸、规划三路建设、敬老院建设、政府办公大楼建设等一批大项目相继开工建设。

　 3、做大做强特色产业。一是优质稻种植面积达 13000 多亩，总产量达 600万公斤；二是支持和扶助 ** 岩茶叶公司、** 金叶茶叶专业合作社进步扩大生产规模，20** 年 ** 岩茶叶公司通过流转 ** 垦殖场的山场，新开发茶园 1000 亩，

　金叶茶叶合作社流转群众山地开发茶园 300 亩；三是大力发展油茶产业，通过组建铭恩油茶种植专业合作社，规划发展油茶 3000 亩。四是积极发展金桔产业，在 ** 村试点种植 100 亩；五是抓好黄鸡生态养殖示范点建设，先在陂下村进行试点养殖，引导黄鸡产业健康发展，目前全镇有黄鸡展业合作社 2 个。

　 （二）坚持以人为本，大力实施民生工程，不断提高群众满意度和幸福指数

　 1、大手笔开展农村危旧土坯房改造工作，积极建设和谐秀美乡村

　 全镇危旧土坯房共 1516 户，20** 年县安排改造任务 279 户，实际总开工 458户（其中完成一层以上 57 户，主体完工 329 户，维修加固 64 户），大土楼点、老街、茶山咀 3 集中建设点更是以高标准规划起步、严要求建设推进，建设秀美和谐的乡村小区正在逐渐成型。

　 2、教育事业蓬勃发展。在巩固教育强镇的基础上，深入开展“教育质量提升年”活动，全镇学校教学质量进一步得到提升，小学和初中学生入学率均达到100%；加强师资队伍建设，组织了 ** 镇 20** 年“十大优秀教师”评选活动，进一步营造了教师队伍积极向上的良好氛围；积极改善办学环境，启动了建设一所高标准的九年一贯制中小学校，规划容纳学生 1200 人，占地 45 亩，总投资 1800多万元。

　 3、水利建设稳步推进。“万人千吨”人饮工程投入使用，圩镇、陂下、横照、木坑等沿线群众 1516 户率先用上了洁净、安全的生活用水，编制完成了“万人千吨”管网延伸工程的可行性研究报告，规划保障 800 户群众安全用水；用浆砌石修复了赤坎 150 米水毁河堤，新建了 1 座拦水坝；确定了老街段河堤的维修方案；并进行生态堤段的规划。

　【篇三】审计质量检查自查报告

　审计统计工作作为审计工作的重要组成部分，我局不断加强对审计统计工作的领导和投入，不断进行规范，但仍然存在着一些问题和不完善的地方，根据州局下发的《关于进一步加强审计统计工作通知》文件，我局开展了审计统计工作的自查工作，现将自查情况汇报如下：

　 一、统计基础工作薄弱

　 我局现有的审计统计人员 1 名，属于兼职，专业知识结构不齐备，缺乏统计

　理论知识，工作经验不足，对审计的具体业务不甚了解，往往不能正确地将审计业务文书中所反映的问题准确地填列审计情况台账中。

　 二、对审计发现的问题不能准确的填报至台账中

　 统计人员在实际填制审计情况台账及报表过程中，对审计查出主要问题的填报不能较好地把握，时有出现报表所填报的统计指标与实际审计结果脱节的情况。统计人员在填制审计情况台账时，主要是依据审计报告、审计决定书等审计业务文书，但是一些审计项目的审计业务文书对主要问题的定性和界定与审计统计软件报表中的统计指标相比不够明确，模棱两可，统计人员在建立填制台账和报表时不能准确区分属于哪一类问题。统计人员由于不能准确地把握统计指标的含义，把审计查出的问题笼统地填列为统计指标的“其他”，从审计台账中根本无法看出查出主要问题的性质。

　 审计统计制度的不完善也给开展统计工作造成一定的影响，按照报表填报遵循“谁审计、谁填报”的要求，但是我局都是由统计人员一手包办，容易出现对问题的划分不正确的问题，直接影响审计统计质量。

　 对于我局审计统计工作中存在的问题，局领导高度重视，并有针对性的提出了解决的措施和办法。

　 三、重视审计统计工作

　 加强审计统计人员的业务培训，努力提高审计统计人员的政治素质和业务素质。统计人员具备与其从事的工作相适应的审计、统计、计算机等方面的专业知识和业务能力，不仅熟练地掌握计算机操作技能和网络技术，而且掌握各种审计业务知识，熟悉相关的法规政策。审计统计人员还应认真学习审计署制定的审计情况统计报表及编报说明，重点理解报表指标体系及勾稽关系，以及表与表之间的来源和对应关系，熟练掌握审计统计管理软件中各项填制功能的运用及操作技能。

　 四、严格工作程序和规范，确保统计质量

　 按照审计统计工作统一领导、分级负责、归口管理的原则，认真执行统计报表制度和审计统计工作制度，坚持数出有据。在具体操作上，定期备份审计统计软件数据，定期清理落实审计决定，要求审计报告、审计决定书等业务文书中审计查出主要问题与审计统计指标的审计查出主要问题相一致，以保证审计情况统

　计报表数据的准确性和真实性。

　【篇四】审计质量检查自查报告

　市人民的政府：

　 我市行政事业单位的财务大检查工作，按照国务院和市人民的政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展开，到目前为止，市属各单位和各区、县分别进行了自查，各级财政、审计部门和主管部门还组织力量，进行了重点检查。这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位。据不完全统计，其中有70%左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题，违纪金额达三百二十万元。

　 在这次检查中，多数单位态度是积极的，不少单位的领导亲自主持研究部署，发动群众，分析财务管理和收支中的问题，并组织财会部门深入基层进行检查，并及时提出处理意见。市教育局除发动所属单位自查外，财务部门还对所属单位全部进行了检查，工作比较深入。但是也有少数单位进展缓慢，工作被动，敷衍塞责，个别单位甚至弄虚作假，欺上瞒下。现在，各单位...

篇三：审计业务质量自查报告

20 年审计自查报告范文精选 3 篇

　审计自查报告

　按照开展审计工作评议的统一安排，4 月 30 日，区审计局召开自查自评会议，并邀请工作评议组成员、部分区_代表、被审计单位负责人以及机关退休老同志参加。会上，大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩，同时也指出审计工作存在的不足，并制定了初步整改措施。

　一、近年来审计工作所取得的成绩

　在区委、区政府和上级主管部门的领导下，在区_、区政协的有力监督下，在各部门的倾力配合下，近三年来审计工作取得了长足的发展，具体表现在以下五个方面：

　(一)审计观念全面更新。观念是行动的先导。三年来，我们紧紧围绕党委政府中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了社会上认为“审计工作就是找麻烦、整人、得罪人”的错误观念。角色的转换，和谐了审计氛围、融洽了审计关系，审计工作的外部环境明显优化，表现在单位和个人主动请予审计，要求审计的越来越多，请审计提前把关、事中监督、事后审查的越来越多，采纳审计建议、按审计意见进行整改的越来越多。

　(二)审计工作成效明显。2007 以来，我局共开展了 109 个项目(单位)的审计及审计调查，查出管理不规范金额 41463 万元，纠正归还原渠道的资金达 3418 万元;开展灾后恢复重建、扩大内需和港澳援建项目跟踪审计(调查)623 人次，发放整改意见函 215 份，对项目资金和工程质量的监管有力有效;开展“普九”债务化解审计调查，核减债务 1101 万元;牵头组织了区级政府性负债清理，核减债务 12541 万元，核减率 7.08%;核减国家建设工程投资 4300万元，挽回经济损失 3600 万元，核减城市建设中以开发带动的项目亏损 3016 万元，积极消化了一些不稳定的社会矛盾;向有关部门移送案件线索 6 件;坚持以审促纠、以审促建，提出合理性建议 105 条，促使被审计单位建立完善了 56 项管理制度，审计职能作用得到充分发挥。

　(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。以区委政府的名义先后出台了《关于进一步加强审计监督，促进经济社会和谐发展的意见》、《巴州区党政领导干部任期经济责任审计办法》、《巴州区党政领导干部经济责任审计结果运用管理暂行办法》、《巴州区国家投资建设项目管理暂行规定》等 5 个规范性文件，从而使审计工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《政务公开制度》、《审计程序制度》、《廉政监督责任制度》、《廉洁从审纪律》等数项内部管理制度。目前，率先在全省试行审计计划、审计查证、审计审理、审计执行“四权分离”的管理办法，待进一步总结完善后全面推行，这必将对进一步提升审计质量和效能，促进廉洁从审起到积极的推动作用。

　(四)审计质量不断提高。质量是审计工作的“生命线”。近年来，我们坚持以完善控制体系为抓手，严把“四关”，狠抓审计质量全面提高，三年间无一例质量投诉。一是严把审前调查关。通过查资料、走访、问询等方式开展审前调查，深入了解被审计单位的机构设置、

　资金来源、管理方式、内控制度、核算方式等，为编制审计方案提供依据。二是严把质量复核关。将审计复核工作贯穿于审计项目实施的全过程，对每一个审计项目严格实行三次复核，即征求意见稿复核、全面复核、对外报告复核，确保项目“零”缺陷、程序“零”违规、质量“零”差错、廉政“零”投诉。三是严把处理处罚关。在重点把握问题的定性、法律法规的适用等关键环节的同时，坚持客观公正、原则性、灵活性与可操作性相统一。在处理处罚决定的文字表述上，力求科学严谨。认真开展审计决定执行回访活动，督促被审计单位落实整改事项，进一步加强管理。四是严把项目抽审关。创新实行项目抽审制，即由主要领导牵头，定期在已完成的审计项目中抽取一定比例项目实行再审，通过抽审提高审计质量，并将抽审情况在机关内部予以通报。

　(五)审计形象明显提升。一是坚持文明从审。做到“三个结合”：即依法审计和文明审计相结合、审计监督与审计服务相结合、防护性与建设性相结合。要求全体干部在监督中服务，在服务中监督，学会换位思考，用审计别人的标准来要求自己，用理解自己的理念来理解别人。二是狠抓班子建设。以建设学习型领导班子为契机，要求班子成员深层“_”、全面“洗脸”、经常“洗手”、长期“洗礼”，要有一种本领恐慌的危机感、责任感、使命感，树立终身学习意识。坚持重大事项集体讨论决定，坚持民主集中制原则，树立团结协作意识。班子连续三年被评为“四好班子”。三是抓实廉政教育。通过开展理想信念教育、革命传统教育和开展“向王瑛同志学习、争做朴实吃苦感恩的巴中人”等活动，坚持每年签订《廉洁从审承诺书》，让廉洁从审意识入脑入心。通过聘请行风监督员和特约审计员，强化社会监督，三年间无一例廉政投诉。四是充实审计力量。先后成立了经济责任审计分局、政府投资审计分局、审计执法监察大队，争取了 10 个财拨编制，晋升了 3 名副科级领导干部，上挂下派了 2 名干部，改变了 3 名干部的工勤身份，选调了 6 名干部充实审计队伍，干部职工的凝聚力得到进一步增强。五是搞好参谋服务。对在审计中发现的问题，积极向党委政府提出有情况、有分析、有深度、有高度、有价值的审计建议，三年来，共上报《审计信息》69期，《审计要情》28 期，《审计专报》35 期，使审计工作全面进入党政领导的决策视野，充分发挥了审计的建设性功能。

　二、深入查找自身存在的问题和不足

　(一)审计管理有待加强。一是审计力量不足。现有职工 34 人中仅有 22 名专职审计人员，今年安排计划项目 29 个(不含灾后重建、扩大内需、港澳援建项目 423 个和领导交办项目)，审计任务重与审计力量不足的矛盾非常突出。二是审计手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以手工为主的账簿审计状态，利用计算机审计的工作还没有完全开展起来;审计信息化建设相对滞后，一些先进的审计技术和方法没有得到有效采用，影响了工作质量和工作效率的提高。三是审计监督不细。由于“有心无力”，审计的广度和深度不够，效益审计开展较少，微观审计多、宏观审计少，个别领域、个别项目审得不透、不细。

　(二)机关作风有待改进。按照区政府的统一安排，我们在机关认真开展了作风整顿建设活动，通过自查发现“四不”问题在个别同志身上不同程度存在，“不守时”，作风散漫，上下班迟到早退;“不守纪”，不遵守规章制度，工作时间听音乐、聊天、打游戏;“不忌口”，律己不严，接受被审计单位宴请;“不敬业”，责任心不强，审计工作效率较低。

　(三)功能发挥不够充分。给党委政府的“进言”不深，对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强;给被审计单位的建议不实，整改意见过于粗糙，可操

　作性差，促使被审单位强化内部管理的效果不明显。督促整改力度不大，个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”，一定数量的审计意见、审计决定未能落到实处，必须加大对整改情况的跟踪检查力度，审计执法工作有待加强。

　(四)专业技能亟须提高。尽管 80%的职工具有大专以上学历，但中级以上职称仅占 35%，能熟练运用 AO 系统进行审计的人员不多，尤为缺乏工程技术人员，致使一些投资性项目工程审计只得依赖外聘造价人员。加之，审计任务重、培训机会少，业务素质和能力有待提高。

　(五)质量与效能有待提升。主要体现在部分审计意见书、审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单位的财政、财务收支审计结果;个别同志面对繁重审计任务有畏难情绪，工作的积极性和主动性不强，存在“软懒散拖”现象，审计效率不高;极个别同志缺乏政治责任心，工作中存在“走过场”的现象，深入细致不够。

　(六)审计宣传有待强化。重业务轻宣传。集中精力抓审计任务完成，对审计宣传无暇顾及。重内部轻外部。审计宣传“养在深闺”，内部火火红红、外部稍显冷清。重形式轻实效。审计宣传呈“粗放型”，“挂标语、发传单”多，对典型案例解剖分析少，宣传实效不大。

　三、认真落实整改提高的各项措施

　(一)把握角色定位，树立服务大局的审计理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的审计工作。跳出审计看审计，要坚持围绕党委、政府中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划和开展审计工作，从机制、体制层面建言献策，强化审计服务大局功能。跳出审计干审计，要坚持站在被审计单位的角度，深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的审计建议，强化审计建设功能。

　(二)开展作风整顿，塑造文明高效的审计行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”机关管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的“四不”问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。严格执行考勤制度，盯紧“自由人”，防止上下班“不守时”;将内网与互联网分开，工作时间只准使用审计内网，根治上班时间“不守纪”问题;严格工作纪律，严肃执行“审计八不准”，探索试行工作经费项目包干制，防止“不忌口”;推行服务承诺制、首问责任制、办结制，以制度促效能提升，防止“不敬业”。

　(三)搞好业务培训，打造技艺精湛的审计队伍。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强队伍培训。以“请进来教”为基本途径，邀请上级审计机关和相关部门的专家，进行计算机审计、法律、业务知识培训，提高整体“作战能力”。以“送出去学”为首选方式，将工程技术人员、计算机审计熟手，送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高工程审计和运用 AO 系统审计能力，培养审计专业“精兵”。以“人尽其才”为价值取向，通过优化组合，合理调配科室人员、整合外聘人员等方式，实现“传帮带”，培养一批查核账务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手。

　(四)强化监督管理，创建与时俱进的审计模式。一是试行审计“四权分离”。将审计内

　部职责划分为“审计计划”、“审计查证”、“审计处理”、“审计执行”四部分，并将内部机构设置对应划分成四类，形成四部门各司其职、相互监督、运行规范、密切协作的运作机制和管理模式，改变由同一个业务部门“一竿子插到底”的审计作业模式，这既能提高审计效率，又能有效防范审计风险。二是充分发挥审计监督的特有优势，运用审计结果提炼归纳形成高质量的专题分析报告，扎实抓好审计信息科研工作，促进政府相关部门建立完善规章制度。三是采取“回头看”、“跟踪式”的监督办法，确保审计结论的经济违规问题得到整改，审计建议得到落实，增强审计执法的严肃性、_性和实效性。

　(五)加强廉政建设，塑造廉洁透明的审计形象。严格执行廉洁从审。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求审计人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行审计纪律“八不准”规定、审前承诺制、审后回访制、审计组廉政监督员制和年终考核一票否决制等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护审计机关的廉洁形象。全力打造“阳光审计”。利用报刊杂志、政务内外网，公开审计内容、审计程序和审计结果，公布举报电话，定期发布有关审计信息，不断提升审计形象。

　审计自查报告

　根据省教育厅苏教审〔20__〕6 号文件精神，现将我校 20__年度开展内审工作的情况向检查组的各位领导和专家作一简要汇报：

　一、学校基本概况及内审机构设置情况

　江苏广播电视大学是一所省属高等院校，实行省、市、县三级管理的办学体制。省校现有教职工 356 人，全日制普通本、专科在校生 3302 人，学校占地面积 35870 ㎡，校舍建筑面积 31892 ㎡，仪器设备总价值 3626 万元，图书资料 10.5 万册。

　为使学校内部审计工作得以顺利开展，我校设立审计办公室，与纪检、监察室合署办公，专职审计人员 3 人，其中 1 人具有会计师中级职称，1 人为初级职称。学校的审计工作由校长彭坤明同志直接领导，党委副书记管向群同志具体分管。学校党政领导对审计工作予以高度重视和支持，认真履行《教育系统内部审计工作规定》的 6 项职责，定期听取审计工作汇报，多次在党委会和校领导办公会上研究部署审计工作，并为审计人员履行职责提供必要的经费保证，创造良好的工作环境和条件。

　二、20__年度履行内审监督职能情况

　20__年，我们紧紧围绕学校改革和发展的中心任务，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真履行内审的监督职能，审计的范围涉及到财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计、合同审计、基建工程预决算审计和维修装饰工程审计等多个方面，并多次参与了大宗物资、设备采购的调研和论证工作，使学校的财务收支、经济活动、物资采购等规范化运作，有效地保证了学校经费资产的安全，切实维护了学校的利益。

　1、关于基建工程招投标工作

　20__年，我校定淮门校区远程综合楼进入了全面安装和装修时期。该远程综合大楼层高

　为 21 层，总面积为 27000 平方米，总投资为 1 亿多元。20__年，进入施工建设的项目有弱电系统工程、室内外装修工程、演播厅、实验室、会议室、多媒体教室等 10 多个项目，投入资金达 3000 多万元、为了保证各工程项目严格按...

篇四：审计业务质量自查报告

工作自查报告

　根据 **x 市审计局《关于报送 20** 年审计工作专项目标自查总结的通知》 （x 审发[20**]19 号）精神，按照 **x 市委市政府目标管理督查办公室、**x 市审计局《关于印发 **x 市 20** 年审计工作专项目标考核实施细则的通知》（x 目督发[20**]55 号）要求，我局根据考核内容逐项对照检查，现对我局 20** 年度审计工作专项目标任务完成情况报告如下：

　一、20** 年民政局审计项目完成情况 根据 **x 市人民政府《关于批转市审计局 20** 年度审计工作方案的通知》（x 府发[20**]24 号）精神，今年我局共涉及财政预算执行审计项目 1个，民生项目审计 1 个、政府性投资项目审计 1 个，分别是：20** 年度预算执行情况审计、**x 市社会保障资金审计、军休所恢复重建工程结算审计，上述审计项目已全部完成。

　二、内部审计工作开展情况 今年，民政局的内部审计工作在市审计局的指导下，认真贯彻落实《审计法实施条例》和《**x 省内部审计条例》的有关规定，加强民政系统事业单位资金管理，完善内部监督机制，促进廉政建设，防止违规违纪现象发生。我局成立了内部审计小组，挑选了政治素质高、业务能力强的同志加入内部审计队伍，并加强法律、内审条例等专业知识以及人际沟通、推理分析等业务技能的培训学习，不断提高内审人员的业务水平。确保内部审计人员具备内审人员从业资格，拥有与工作职责相适应的道德操守和专业能力。

　今年，我局对所属的市军干所、市福利院、市殡仪馆、统筹城乡敬老养老管理服务中心4个独立核算事业单位和民政局机关20**年1月至20**年 10 月财务收支情况进行了内部审计，形成了内审汇报材料和内审工作总结报送市审计局，并对检查中发现的问题和下属单位法人交换了意见，并提出了改进建议，督促有问题的单位立刻整改。

　今后，我局将继续深入开展下属独立核算事业单位财务收支审计，继续深化经济责任审计，不断完善相关的内部审计制度和操作规程，做好内

　审人员后续教育工作，创新内部审计方式，使我局的内部审计工作有序推进。

　三、落实领导干部离任交接事项情况 按照市委、市政府工作安排，今年 4 月我局局长 **x 同志调任农发局局长，根据《**x 市领导干部离任经济事项交接通知书》（x 离任交接[20**]第 46 号）、 《**x 市领导干部离任经济事项交接办法》 （x 委办[20**]141 号）精神，我局根据交接办法中离任经济事项交接的主要内容认真梳理，形成交接书面材料，并及时通知有关部门和接任领导进行交接，并将交接书面材料报市纪委监察局、市委组织部、市审计局备案。

　四、审计工作整改情况 对今年 3 个审计项目中发现的问题，我局已按照审计建议进行整改。并制定了以下整改措施：

　（一）由于我市属于地震灾区，孤儿又属于特殊的困难群体，对 20**年错发放的孤儿生活补贴不再追回。

　（二）对孤儿生活费享受对象身份信息进行严查，对不符合孤儿条件的即刻停发孤儿生活费。

　（三）在孤儿信息网上，每月复查一次，将超龄孤儿在信息网上及时删除。

　（四）加强对专项项目资金的管理，严格做到专款专用，不在专项项目中列支行政公用经费。

　（五）对社保资金审计中提出的疑点数据 436 条，其中：重复数据 2条，按照动态管理已停发 370 条，余下 64 条中符合享受低保待遇 13 条，有 51 条经进一步调查，家庭人均收入已超过低保标准，立即予以停发。

　五、财政、财务收支管理情况 在日常财务活动中，我局严格按照《会计法》和《**x 市民政局财务管理制度》执行，专项资金做到专款专用，专项资金拨付手续和程序合规，无挤占、截留、挪用、虚报、冒领等行为。会计基础工作规范，内部控制制度建全。收入实行“收支两条线”管理；无“滥发津补贴”、私设“小金库”等违纪违规问题；对大宗物资的采购严格按照《政府采购法》等相关

　规定执行。

　六、政府投资项目建设管理情况 军休所恢复重建（含婚姻登记处）是民政灾后重建项目之一，项目总投资 **0 万元，占地约 4 亩，项目业主是 **x 市军队离退休干部休养所。在各级领导的关心下，该项目现已竣工，并投入使用。该项目严格执行《**x市政府投资项目管理暂行办法》相关规定，按工程进度推进，及时整理、审核竣工结（决）算资料，积极配合审计机关进行审计工作，目前工程结算审计工作已完成。

　特此报告。

　审计工作自查报告

　一年来，我局围绕进一步提高审计质量，扎实开展审计质量控制工作，大力推进审计队伍专业化和审计业务规范化建设，切实加强和改进审计管理，审计工作取得了良好成效。

　一、以人为本，致力提高审计队伍执法水平 （一）推进审计队伍专业化建设。一是鼓励干部再学习，参加在职第二专业学历教育，培养一专多能复合型审计人才。目前我局 16 名审计人员中，大专以上双学历的有 10 人，其中本科双学历的有 3 人；兼具本科会计、计算机专业的有 2 人，兼具本科会计、建筑专业的有 1 人，兼具专科以上财会、建筑、计算机 3 个专业的有 1 人。二是奖励干部考职称，提高专业技能。现有高级职称 1 人，中级职称 11 人，初级职称 4 人。三是通过压担子、培养入党、破格提拔使用等，促进年轻干部尽快成长。目前 45 岁以下的中层干部或业务骨干占业务人员的 60%。四是通过有计划选送干部进修和定期开展局内全员集训等措施，加快业务骨干和审计能手培养。

　（二）扎实开展审计法制教育。我局按照上级“*五”普法教育的部署，结合审计工作实际，认真开展局机关的普法工作。我们重点进行了宪法、审计法及审计法实施条例、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、国家审计准则、财政违法行为处罚处分条例、行政处罚法、

　行政诉讼法、行政复议法以及税收、金融、会计等方面法律法规的学习教育，同时加强学习国家新颁布的财经审计法规。在完成上级布置的学法任务的基础上，我局十分注重抓好审计业务规范的培训学习，通过学习培训有效提高了审计干部的法律水平和执法能力。

　（三）加强审计队伍管理制度化建设。注重用制度管人、管事、管运作，推进管理的制度化、规范化。我局制定了机关管理、审计人员管理和审计业务操作等方面的制度及规范，并坚持执行，使制度管理覆盖了审计工作的各个环节和全部过程，强化了人的责任，规范了人的行为。

　二、严格程序，力促审计行为规范 按《审计法》和《国家审计准则》的要求，规范审计人员的工作行为，将严谨细致贯穿项目实施的各环节和全过程。

　（一）明确审计项目要求，认真编写审计工作方案。审计组对审计项目进行充分的讨论，明确任务，掌握审计的内容和重点，将审计项目运作程序以计划、文字说明形式进行审前谋划，并对审计目标进行明确，在此基础上拟定审计方案。以体现审计工作的规范性、计划性和严肃性。

　（二）严格审计程序。从审计通知书，到审计报告、审计决定的各个环节，都按照《审计法》及《审计准则》的要求，加强以下几个制度方面的控制：

　1.实行审计质量组长负责制。项目审计小组，审计小组成员一般不少于 3 人，组长对审计项目的审前调查、资料收集、人员分工、项目完成时间等审计质量基础工作负责，并对审计小组成员的审计工作进行监督和检查，收集与审计项目有关的法律、法规、制度、文件、资料等。

　2.实行审计回避制度。审计小组在进驻被审计单位后，公布审计事项、审计内容、审计时间、审计地点、审计组人员及联系电话等，接受群众反映意见，同时公布审计工作纪律和审计人员廉政纪律，接受被审计单位的监督；审计人员办理审计事项，与被审计单位或被审计事项有利害关系的，实行回避制度，以保证审计客观公正。

　3.建立重大事项请示汇报制度。审计人员对审计过程中发现的重大事项和重要问题及时向审计小组负责人直至主管领导请示汇报，及时采取有

　效措施，及时解决问题。

　4、实行审计业务会议制度。审计业务会议由局长主持，由局领导班子成员、审计组成员及复核人员参加。审计项目中涉及的重大事项，均召开局审计业务会议集体讨论决定。审计业务会议有关材料归入档案。

　三、把握关键，确保审计证据充分确凿 为确保审计证据充分确凿，我们特别注意两个方面：

　1、对不同类型的审计证据，采用不同的取证方法， 确保审计证据的程序上合法。审计人员严格按照审计法、审计准则规定的要求、程序和方法进行审计取证，取证过程中严格按审计准则的要求，认真做好记录。对被审计单位或人员提供的材料，有提供者的签名、盖章；对于被审计单位作出承诺的资料，作进一步询问、调查、计算、分析，力求所获取的审计证据准确无误；对现金、有价证券、固定资产、存货的盘点，审计人员亲临第一线，取得直接的证据；对于重要的经济往来和重要经济事项，审计人员进行外部调查获取证据；审计人员取得的证据注明来源，或附上相关的材料说明，被审计单位或有关人员的签字认可及审计组长的复核，复核有签名或盖章。

　2、在审计取证过程中，采用适当的审计方法， 确保审计证据的真实可靠。在审计取证过程中注意到如下几个方面：一是做到审计证据能客观真实地反映审计事实， 审计人员注意收集能够证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等；不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的，或采取文字记录、摘录、复印、拍照等方式取得审计证据；二是注意取证要求，在审计手段范围内，尽量完善审计证据要素，做到证据语言文字明晰、清楚、准确，签名、盖章齐全，审计文书证据规范等；三是通过计算机审计的辅助功能，改进传统的审计手段和查账方法，提高审计取证的效率和精确度，使审计过程更加程序化、规范化、科学化，也使审计取证更为科学严谨。

　由于在审计取证过程中进行严格的质量控制，近 3 年来，下达审计处理决定 20 多个，从有关部门反馈情况来看，没有事实不清和定性不当的审计事项。审计机关作出审计决定绝大部分能顺利执法落实，没有被审计单

　位提请行政复议和提起行政诉讼。

　四、搞好复核，严把审计质量关 我们严格按照审计复核细则的要求实施审计项目复核，着重实施了三级复核。一是基础材料复核。审计实施阶段，由审计组长对审计现场收集的审计证据、审计工作底稿进行认真复核，在复核中发现证据不足、内容不全的基础材料，审计组长要求审计组成员及时予以补正，确保审计基础材料完整、准确、充分；二是审计报告复核。审计报告复核由业务股长负责，复核时主要把握审计报告的要件是否齐全、项目运作程序是否合规、是否严格按照审计实施方案的要求实施审计，审计报告所列的违反国家财政法规问题是否与审计证据相符，提出的处理、处罚建议是否恰当，运用的法律、法规是否准确，审计评价和审计建议是否符合实际等。在确保审计报告质量后，审计组将审计报告连同被审计单位对审计报告的意见，提交局审计业务会议审定；三是结论文书的复核。该项复核由局办公室人员负责，主要看审计决定草拟稿是否与审计报告以及业务会议审定的内容相一致，重点对处理、处罚额度和适用的法律法规正确性进行复核，认真把好审计项目质量关。

　五、跟踪整改，促进审计成果转化 在局内部，实行审计组跟踪整改责任制。由实施审计项目的审计组负责跟踪督促被审计单位整改，并对整改工作给予业务上的指导和帮助。局在考核审计组工作业绩和评选优秀审计项目时，坚持把整改情况和成效作为一个重要考评内容。这些做法，增强了审计组在督促整改工作中的责任意识。

　六、审计质量存在的主要问题及今后的努力方向 ** 年实施的审计项目，审计质量尚存在一些问题和不足。在审计实施方案方面，有些实施方案欠周详。在审计文书方面，个别项目的审计评价缺乏充分的证据支撑，个别查出的问题的定性及处理引用法律法规不够具体。在审计力度和深度方面，存在处理、处罚偏宽的现象，审计综合分析工作有欠缺。在机构方面，由于县级审计机关编制所限，未能设立专门的审计复核和审理机构，复核工作不够到位。

　要针对审计工作中存在的问题及薄弱环节，下一步，我们从如下几个方面进一步加强审计质量工作：一是坚持队伍建设先行，大力培养审计人才。通过学习培训和实战锻炼，培养一专多能的审计能手，提高审计人员在信息化条件的各种审计能力。二是加强制度建设，健全质量管理和控制机制，对项目审计的各个环节及全过程实行有效监管。三是提高审计监督的深度。要注重揭示和分析财经领域中存在的机制性缺失、制度性缺陷及管理上的漏洞并提出建设性建议，增强审计的宏观性。四是抓好审计后整改工作，改变屡审屡犯的现象。要建立以政府为主导，审计、纪检、监察、组织和财政等部门通力协作的督促整改机制，加大整改工作力度。五是推行阳光审计，增强审计的透明度。从内部监管和外部监督两个方面来确保审计人员依法履行审计职责。

篇五：审计业务质量自查报告

局 2016 年审计项目质量自查报告 审计局 2016 年审计项目质量自查报告 审计厅：

　根据《四川省审计厅关于开展 2016 年度审计项目质量检查工作的通知》（川审发〔2016〕56 号）和《四川省审计厅 2016 年度审计项目质量检查工作方案》的要求，我局组织力量，对市局项目质量进行了自查、对县（区）局审计项目质量进行了抽查。现将情况报告如下：

　一、组织开展情况 7 月底，我局制发了《** 市 审 审计局关于开展 2016 年 年审计项目质量检查工作 的 的通知》（宜审发〔20 1 16〕111 号），结合 2 2016 年全市优秀审计 项 项目评比工作，采用自查 及 及报送项目档案到市局接 受 受检查的方式进行。由于 我 我市乌蒙山片区扶贫专项 资 资金是由我局具体实施的 ， ，本次检查指定各县（区 ）

　）审计局报送 2015 年 以 以来领导干部经济责任审 计 计及政府投资审计项目各 1 1 卷接受检查。本次共对 3 33 个项目（市级 6 个、 县县区局 27 个）质量进行 了 了检查。

　二、项目总体 质 质量状况 2011 年以 来 来，我市各级审计机关不 断 断加强《国家审计准则》 等 等法规的培训学习，不断 推 推进审计质量制度建设， 不 不断深化审计质量控制， 普 普遍建立了《审计质量控 制 制办法》、《分

　级质量控 制 制及责任承担办法》。及 时 时修订完善审计复核、项 目目审理、业务会议等工作 制 制度。加强审计现场管理 、 、积极开展跟踪审理、促 进 进了项目质量提高。从本 次 次项目质量检查情况看， 市 市局项目无论是方案制定 、 、现场实施，广度深度， 规 规范控制等方面，总体质 量 量较好，翠屏区、南溪区 、 、江安县、** 县项目在 规 规范性方面相对较好，其 余 余 6 县审计项目在规范性 方 方面仍存在一些问题，需 进 进一步加强和提高。

　三 、 、扶贫资金审计质量检查 情 情况 按照省厅统一工作 部 部署，2015 年我局采 取 取上下联动的组织方式， 对 对辖区 5 个贫困县 201 3 3 年至 2014 年财政专 项 项扶贫资金管理、使用情 况 况进行了审计。此次审计 创 创新上下联动方式，探索 数 数据关联分析，准确靶向 与 与民争利问题，揭露了基 层层扶贫开发工作中存在的 一 一些不作为、慢作为、假 作 作为，甚至乱作为问题， 共 共计移送有关部门审计线 索 索 11 件,有 14 人受到 党 党纪政纪处分，推动有关 地 地方和主管部门建立健全 机 机制制度 21 项，得到市 委 委、市政府充分肯定和基 层 层群众的一致好评。

　（ 一 一）精心组织，有序实施 。

　。

　在省厅《2013 年 至 至 2014 年乌蒙山片区 财 财政专项扶贫资金审计工 作 作方案》印发后，我局高 度 度重视此项审计工作，专 门门印发实施意见，对该项 工 工作做出全面部署。

　1 . .创新组织方式。成立了 扶 扶贫资金审计领导小组， 下 下设立扶贫资金审计领导 小 小组办公室，专职负责审 计 计督促、政策解答以及各 类 类动态的上传下达工作。

　全 全市统一成立 1 个扶贫资 金 金审计组，印发 1 个审计 通 通知书，按 1 个审计项目 来 来组织实施；审计组组长 由 由局长亲自担任，业务科 室 室负责同志分别担任 5 个 县 县审计小组组长，按照统 一 一组织领导，统一工作方 案案、统一处理口径、统一 报 报告内容，统一对外公告 的 的“五统一”原则，集中 力 力量、集中时间，做好乌 蒙 蒙山片区财政扶贫专项资 金 金审计。

　2.抽调精兵 强 强将。按照全市“一盘棋 ” ”的工作思路，打破科室 、 、市县（区）局界限，抽 调 调市局以及部分县（区）

　业 业务骨干组成市县联合审 计 计组，采取“上审下”方 式 式开展审计工作。

　3. 强 强化审前培训。派人专程 到 到省厅学习借鉴秦巴山片 区 区扶贫专项资金审计的成 功 功经验，组织全体参审人 员 员就审计方法、政策法规 、 、报表口径等内容开展集 中 中培训，邀请市移民扶贫 局 局的专家介绍扶贫资金现 行 行管理体制、存在的主要 问 问题及解决思路，有效提 升 升参审人员的实战能力。

　4.领导靠前指挥。主要 领 领导和分管领导亲自参与 审 审计实施方案中有关审计 内 内容、重点、步骤、措施 的 的研究和审定，参与现场 审 审计中相关疑点分析，特 别 别是对重大案件线索的查 证证核实、移送处理全程跟 进 进。

　5.创新审计方法 。

　。依托计算机技术，对扶 贫 贫对象是否精准、扶贫资 金 金使用是否精准进行疑点 分 分析，重点核查。走访纪 检 检监察、信访部门，实行 审 审计公示等方式，多渠道 收 收集线索、拓宽渠道，积 极 极推进“行刑衔接”。探 索 索扶贫资金、项目与其它 涉 涉农相关资金、项目相关 数 数据的关联比对分析、全 面面梳理，筛查疑点线索， 重 重点突破，精准核查。开 展 展全过程跟踪审理。审理 人 人员提前介入、审中控制 ， ，对各审计小组提出的审 计 计质量问题现场解答，督 促 促严格审计程序审计，严 格 格“准则”规范，严格现 场 场管理。

　（二）严谨细 致 致，深查问题。

　坚持“ 摸 摸清情况、查处问题、分 析 析原因、促进改革、推动 发 发展”的工作目标和思路 ， ，紧紧围绕市委、市政府 的 的扶贫工作总体部署开展 审 审计工作，突出对扶贫资 金 金、项目相关制度建设、 执 执行情况的审计监督，突 出 出对违法违纪案件线索的 查查处。对虚报冒领、违反 程 程序高价采购、违反招标 比 比选规定等严重违纪违规 问 问题,移送纪检监察部门 进 进一步查证处理事项 7 件 ， ，移送主管部门处理事项 4 4 件，以执纪问责的实际 成 成效，来维护好群众的切 身 身利益。

　（三）项目质 量 量方面存在的主要问题。

　1.审计实施方案方面 。

　。个别审计小组《调查了 解 解记录》未附证明材料； 个 个别审计小组对《审计项 目 目实施方案》上确定的部 分 分审计事项，未规范取证 ； ；个别《审计项目实施方 案 案缺》缺“对被审计单位 存 存在重要性问题的可能性 评 评估及应对措施”内容。

　 2.审计证据、工作底 稿 稿方面。个别《审计取证 单 单》无证明材料；个别《 审 审计取证单》上存在手写 改 改动痕迹；部分《审计工 作 作底稿》“审计过程”记 录 录要素不全、不规范，有 的 的记录过于简单，普遍缺 取 取得的证据的名称；《审 计 计工作底稿》“审计结论 ” ”栏中缺定性依据或标准 。

　。

　3.审计报告等结论 性 性文书方面。《审计报告 》 》（征求意见稿）末尾未 写 写明公告事项；《移送处 理 理书》未附移送清单所列 证 证明材料；《审计决定》 的 的整改期限与《审计报告 》 》整改期限不一致；《审 计 计决定》救济措施表述不 完 完整，缺本级人民政府的 裁 裁决为最终决定的表述。

　 （四）落实整改，提升 成 成效。

　市政府领导高度 重 重视审计结果，要求全面 落 落实整改工作。

　1.我 局 局审计要情《财政专项扶 贫 贫资金审计反映问题应当 引引起重视》上报市政府后 ， ，徐进市长亲自做出批示 “ “同意三点建议。请紫平 同 同志牵头，抓好专项督查 ， ，针对存在问题，提出整 改 改意见，严肃查处违法违 纪 纪人员。坚决杜绝类似事 情 情再度发生。” 2.采 取 取积极措施，健全制度、 强 强化管理，保证项目规范 运 运行。

　审计结论送达后 ， ，相关单位、县高度重视 ， ，一是召开专题会议，逐 条 条研究审计决定提出的问 题 题，深入剖析原因，制定 落 落实措施立即纠正整改到 位 位。二是严肃问责，认真 核 核查审计移送线索，层层 落 落实责任，严肃查处挤占 、 、挪用、截留、贪污扶贫 资 资金行为。三是健全机制 ， ，制定扶贫资金“四到县 ” ”配套制度，出台扶贫项 目 目库建设意见等，改进资 金 金管理的薄弱环节，提升 扶 扶贫实效。

　经回访，审 计 计决定事项已全部整改到 位 位，有 14 名责任人员受 到 到党纪政纪处分，推动有 关 关地方和主管部门建立健 全 全机制制度 21 项，其中 : :市级层面制度 5 项、市 级 级部门制度 1项、县级层 面 面制度 11 项，县级部门 制 制度 4 项。

　3.加强成 果 果运用，扩大社会影响。

　不断提升审计工作的层 次 次和影响力，推动贫困县 改 改进扶贫工作的薄弱环节 ， ，促进审计免疫系统功能 和 和国家治理基础作用长效 分 分发挥。一是审计结果依 法 法向社会进行了公告；二 是是及时就有关事项进行深 加 加工，深入分析问题形成 的 的原因，提出解决办法， 编 编发了多篇审计要情、信 息 息、调研文章，其中：调 研 研文章《财政性扶贫资金 使 使用管理中存在的问题及 对 对策》被《中国审计报》 采 采用、《采取多种方法助 力 力精准扶贫》被《中国审 计 计》采用，有 8 篇审计信 息 息被市委、市政府政务信 息 息采用；三是审计相关情 况 况在全市扶贫工作推进会 和 和农口部门工作会上进行 了 了通报，主要作法及审计 案 案例在全省审计系统扶贫 资 资金审计培训会上做了交 流 流发言，收到良好效果。

　 四、其他项目质量检查 中 中发现的主要问题 （一 ）

　）审计实施方案方面。有 的 的项目对调查了解工作不 重重视，没有深入分析被审 计 计单位特点、经济运行、 管 管理控制等事项，没有对 被 被审计单位存在重大问题 的 的可能性进行分析评估， 导 导致实施方案针对性不强 ， ，重点不突出。

　（二）

　审 审计证据。个别审计工作 底 底稿所附证据材料为单一 的 的取证单，缺证据材料。

　个 个别《审计取证单》上存 在 在手写改动痕迹。

　（三 ）

　）审计工作底稿。有的项 目 目的审计工作底稿按审计 项项目的大类编写，有的具 体 体审计事项未取证；部分 《 《审计工作底稿》“审计 过 过程”记录，过于简单， 普 普遍缺证据的名称和来源 ； ；有的将结论写在审计过 程 程栏；有的《审计工作底 稿 稿》“审计结论”栏中缺 定 定性依据或标准，有的在 该 该处写了处理处罚意见。

　 （四）审计报告等结论 性 性文书。有个别项目对预 算 算单位支出凭证不合规、 业 业务接待费超标的问题进 行 行了罚款；有的审计报告 缺 缺审计整改及公告要求的 表 表述；有的审计决定救济 途途径表述有误，将政府裁 决 决、复议诉讼均作了表述 ， ，个别经责项目申诉复核 途 途径表述不当，将应向出 具 具报告的审计机关申诉写 为 为向市审计局申诉。

　（ 五 五）审计程序。个别审计 项 项目没有做到 3 日前送达 审 审计通知书；个别项目征 求 求意见书要求被审计单位 3 3 日内进行回复；个别项 目 目征求意见稿结尾处缺审 计 计组长签名。

　（六）审 计 计整改落实情况。个别项 目 目审计组回访不及时；有 的 的未取得自行纠正事项的 落 落实情况、审计建议的采 纳 纳情况的相关证明材料； 普 普遍也未出具相应的检查 报 报告；个别项目对审计移 送 送事项查处结果收集不及 时 时，以致成果无法及时体 现现。

　五、产生质量问题 的 的主要原因分析 本次质 量 量检查反映出我市在审计 质 质量管理控制等方面还存 在 在着诸多问题和薄弱环节 ， ，主要有：一是有的县局 领 领导重视不够，认识不到 位 位。没有充分认识到审计 质 质量是审计工作的最高要 求 求，是审计工作的生命线 ， ，学习贯彻国家审计准则 力 力度不够，质量管理控制 制 制度贯彻执行不力。多数 基 基层审计机关缺少审理机 构 构和审理人员，对审计规 范 范没有给予足够重视，有 的 的项目复核审理流于形式 。

　。二是部分审计人员相关 业业务知识不熟练，跟不上 知 知识、法规的更新步伐， 部 部分审计人员能力不足， 加 加大了审计风险。三是有 的 的审计人员对相关法律法 规 规学习不深入，不能及时 运 运用于项目审计中。四是 有 有的审计人员责任心不强 ， ，在审计中瞻前顾后，患 得 得患失，淡化自己的职责 ， ，只求完成任务，轻视审 计 计质量。

　六、下一阶段 加 加强审计项目质量管理和 控 控制措施 下阶段将对检 查 查中发现的问题进行专题 通 通报，深入分析产生问题 的 的根源，提出加强和提高 审 审计质量的具体措施。目 前前，将着重抓好以下几项 工 工作：

　（一）加强教育 培 培训，努力提高审计人员 的 的业务素质和政治素质。

　一是要利用审计大讲堂 平 平台，深入学习审计法及 其 其实施条例，特别是要加 强 强对国家审计准则的培训 ， ，通过培训促进审计人员 更 更新知识，开阔视野，掌 握 握先进的审计思路和方法 ， ，提高业务能力。二是不 断 断提高学习的自学性，鼓 励 励年轻审计人员提高学历 、 、职称层次，使每一位审 计 计干部成为学习型干部。

　三 三是加强对全市审计人员 职 职业道德教育，常抓不懈 ， ，增强审计人员的责任感 和 和使命感，提高履职尽责 的 的自觉性。

　（二）严格 奖 奖惩，增强提高审计质量 的 的主动性。

　一是通过开 展 展优秀案件评查、优秀项 目 目评比、优秀审计成果评 比 比等活动，促进项目质量 提 提高。二是进一步细化审 计 计组组长、主审的检查、 复 复核管理责任，加强审理 ， ，落实审理管控责任，加 强 强分管领导对质量督导检 查 查力度，及时发现项目质 量 量问题，防患于未然。三 是 是要通过强化审计过错追 究 究，形成人人有责任、人 人 人有压力、人人有动力的 良 良好氛围。

　（三 ）

　）强化监督检查，落实过 程 程质量控制。

　 1 1.细致周密搞好调查了 解 解，编制操作性强的审计 实 实施方案。

　调查了解是 编 编制审计实施方案、确定 审 审计重点的基础，只有充 分 分搞好调查了解，摸清基 本 本情况，制定的实施方案 才 才更具有针对性和指导性 ， ，才更能突出审计重点， 提 提高审计效益。编好审计 实 实施方案是做好审计项目 的 的关键。实施方案是

　指导 审 审计作业的重要措施，它 在 在整个审计工作中起着龙 头 头作用。各...

篇六：审计业务质量自查报告

自查报告 3 篇

　?

　根据 4 月 11 日集团公司布置做好迎接经营业绩审计准备工作会议上的要求，我公司统一部署，精心组织，对某某年收入、成本、费用、利润以及资金使用状况等进行了全面梳理检查，现将自查情况汇报如下：

　1、统一部署，精心组织。

　1.设立专项自查组织机构 ?

　根据集团公司文件要求及统一部署，我公司迅速成立了以总经理某某、党委书记某某为组长的专项自查领导小组，下设专项自查办公室，办公室设在计划财务部，负责日常工作。

　2.及时、逐级动员部署 ?

　我公司专项自查工作领导小组按照国铁集团会议要求，将会议精神传达至各分公司、部门，部署了对合同、收入、成本、费用、利润、;;小金库;;现象等自查范围，确定了自查内容、检查程序和工作要求。主管领导要求公司上下统一思想、高度重视并针对方案制定和组织实施工作进行了具体布置，确保了自查工作的顺利开展。

　二、自查情况。

　(1)我公司银行账户的设立符合规定;银行对账单与银行日记账相符一致并且按规定编制、审核调节表。

　(2)经自查，公司无对外担保购买和持有其他企业股份及资产转

　让情况。

　(3)大额资金使用均按有关规定执行，公司根据上级有关要求制定了大额联签使用管理办法，支付手续，资金流向，经济业务的结果有序可控，重大事项决策程序符合相关要求。

　(4)加强资金管理，无;;小金库;;情况发生。

　(5)加强预算管理 ?审计局“六五”普法工作开展情况自查报告 2018 审计自查报告（2）

　 审计局“**”普法工作开展情况自查报告 ?

　市司法局：

　我局“**”普法依法治理工作，在市依法治市办、市司法局的指导下，认真贯彻落实普法依法治理相关工作要求，积极开展形式多样的普法教育宣传活动，做到了五年有规划、年度有计划、日常有检查、年终有总结，普法依法治理工作取得了明显成效。根据市依法治市办、市委宣传部、市司法局《关于组织开展全市“**”普法总结验收工作的通知》（宜司法发〔XX〕7 号）要求，对照检查验收标准，现将我局开展“**”普法依法治理工作完成情况自查报告如下：

　一、普法工作责任明确、保障有力 ?

　（一）主要领导重视，将普法和依法治理工作纳入单位年度目标管理。

　我局局建立了 “**”普法依法治理工作领导小组和推进“法律七进”工作领导小组。由局党组书记、局长李勤同志任组长、其他局领导任副组长，各科室、分局、中心主要负责人为成员。领导小组

　下设办公室，由总审计师邓维莲同志兼办公室主任，局政策法规科负责日常工作，并明确了机构、人员的工作职责。把推进依法治市、普法和依法治理纳入了公务员年度绩效考核。

　（二）制定并下发了本行业、本单位“**”普法和依法治理规划，及时指导、督促所属单位制定了“**”普法和依法治理规划。

　XX 年以来，我局先后制定了《** 市普法依法治理第六个五年规划（XX 年-XX 年）》、《** 市审计局法治建设中长期规划》，《推进“法律七进”及法治宣传教育规划》，《推进“谁执法谁普法”中长期规划》，把推进依法治市纳入全市审计发展规划，不断加强审计机关法治建设。

　（三）及时调整充实普法工作领导小组；设立专职或兼职工作人员，配备必要的法治宣传设备；领导小组和办公室工作职责明确、工作制度健全；领导小组每年至少召开一次会议研究部署普法依法治理工作。

　我局依据领导及科室负责人变动情况，及时对普法工作领导小组作出调整。目前，全市有专（兼）职法治（审理）人员 28 人，均有相应的工作场地、办公设施，配备有照像机、电脑等法治宣传设备。领导小组和办公室工作职责明确、工作制度健全。局领导小组每年至少召开 2 次会议研究部署普法依法治理工作。

　（四）普法依法治理工作专项经费列入财政预算，足额及时拨付到位，确保专款专用，有据可查。

　我局订购了《法治宣传挂图》、《中国财经法审计规选编》、《中

　国审计报》、《中国审计》、《现代审计》等法治宣传学习资料，普法依法治理工作专项经费列入财政预算。全市审计机关每年投入的法治专项资金超过 130 万元。

　（五）建立完善了普法依法治理工作考核评估、奖惩激励等制度，有效推动普法依法治理工作不断创新、科学发展。

　建立了《** 市审计局领导干部推进依法治市“一岗双责”工作制度》、《** 市审计局落实“谁执法谁普法”工作责任制度》、《** 市审计局统筹推进“法律七进”暨法治示范机关创建实施活动计划》、《** 市审计局法治工作监督考核检查办法》，把普法依法治理工作考核结果作为领导干部及全体执法人员年度考核的重要内容，有效推动普法依法治理工作不断创新、科学发展。

　（六）普法工作台帐建立健全报表制度。

　建立了《** 市审计局落实“谁执法谁普法”工作责任制度》，明确由政策法规科牵头建立普法工作台账。现已建立有领导干部及执法人员学法记录、党组（行政）会议会前学法记录、推进“法律七进”记录、重大业务会议记录等台账。

　（七）普法资料和文件分类归档及时，管理规范。

　政策法规科指定专人负责普法资料和文件分类归档，普法图片、信息、讲稿、实物等归档及时，管理规范。

　二、普法教育内容重点突出 ?

　（一）积极开展“12·4”国家宪法宣传日暨全国法制宣传日系列宣传活动。

　?

　全市审计人员走上街头，积极开展“12·4”国家宪法宣传日暨全国法制宣传日系列宣传活动。以宪法宣传为核心，向往来群众宣传普及宪法基本知识；结合工作实际宣传了《中华人民共和国审计法》、《财政违法行为处罚处分条例》及《四川省政府投资建设项目审计条例》等法律法规。向群众发放了法制漫画及宣传挂图等，促进形成“办事依法、遇事找法，解决问题用法、化解矛盾靠法”的社会法治环境。

　（二）按照“谁执法、谁普法”的原则，面向社会开展本部门专业法律法规的宣传教育活动，通过执法与法治宣传、法律咨询、法律服务等相结合积极开展专业法普法宣传教育。

　我局结合审计工作实际，通过审计项目见面会，审计情况交流会，专项审计调查座谈会等形式，向被审计单位领导、财会人员及相关业务人员宣传《中华人民共和国审计法》，《中华人民共和国会计法》，《财政违法行为处罚处分条例》,《党政领导干部和企业领导人员经济责任审计规定》等法律法规。增强了各级领导干部依法执政、依法行政、依法决策的能力和水平，促进提高广大财会人员和相关业务人员贯彻执行财经法律法规的自觉性。

　（三）利用专业法颁布实施纪念日等节点时点，开展宣传日、宣传周、宣传月等普法宣传教育活动。

　XX 年我局按省审计厅的统一部署，开展了纪念《中华人民共和国审计法》颁布 20 周年纪念活动，组织全体审计人员全面深入系统的学习审计法、国家审计准则。向特约审计员、机关企事业单位内部审计人员、财会人员宣讲了审计法律法规。

　?

　三、普法教育对象重点明确 ?

　（一）建立健全党委（党组）理论中心组集体学法、领导干部法制讲座、法律培训、考试考核、学法情况登记等制度。

　补充、完善了《** 市审计局领导干部学法制度》，主要采取党组会和局长办公会会前学法和专题学法等方式进行。全年党组会会前学法不少于 6 次、局长办公会会前学法不少于 24 次。会前学法时间每次不少于 20 分钟。全年专题学法不少于 4 次，每次不少于 1.5 小时。全年学法时间累计不少于 40 学时。学法成绩如实填入干部年度学法登记档案。

　每年度，我局领导干部参加法治专题讲座、专题学法次数均在10 次以上，学法时间均超过了 40 个学时。

　（二）加强对领导干部学法用法工作情况的考核，并作为考察、任用干部的重要依据。

　建立了《** 市审计局领导干部推进依法治市“一岗双责”工作制度》《** 市审计局落实“谁执法谁普法”工作责任制度》。局党组明确把能不能带头遵守法律、执行法律,带头营造办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法的法治环境,谋划工作运用法治思维,处理问题运用法治方式作为考察干部的重要内容,在相同条件下优先提拔使用法治素养好、依法办事能力强的干部,根据功能结构模型倡导在区县领导班子中配备具有法律专业背景或法治工作经验的成员。把法治建设成效作为衡量区（县）领导班子和领导干部工作实绩的重要内容,纳入年度绩效考核指标体系, 并作为考察、任用干部

　的重要依据。

　（三）建立健全干部职工法律学习、培训和考试考核制度。

　制定了《** 市审计局审计人员执法教育培训制度》，规定新进入审计机关的执法人员进行 10 天法律法规初任培训。晋升科组领导职务的，岗前培训时间不少于 20 天。每一名审计执法人员每年业务培训不少于 10 天，学法时间不少于 40 个学时。建立健全激励机制,将审计干部学法、用法、守法情况纳入公务员实绩量化考核内容,根据考核结果对工作先进人员进行表彰,局推进依法治市领导小组办公室要对法治工作滞后的有关负责同志进行约谈并限期进行整改。对整改不力不到位的,由局党组采取组织措施。

　每年度，我局执法人员学法时间均超过了 40 个学时。

　（四）组织司法和行政执法人员进行专业法培训，每年组织专业法律知识考试。将干部职工学法用法和依法办事情况作为年度考核及评先评优的重要依据。

　我局每年组织全体审计干部集中学习培训，重点是审计法及其实施条例、国家审计准则。培训后开展审计法律法规知识考试。将干部职工学法用法和依法办事情况作为公务员年度绩效考核及评先评优的重要依据。

　（五）结合本部门本行业认真组织开展“法律七进”主题活动，有效推进“法律七进”活动向面上拓展，向基层延伸 ?

　我局成立了统筹推进“法律七进”活动领导小组及工作机构，制定贯彻落实意见和年度工作要点。除签订依法治市、依法行政目标

　责任书外，还签订领导干部推进依法治市“一岗双责”工作目标责任书、落实“谁执法、谁普法”工作目标责任书。认真落实“谁执法、谁普法”工作要求，结合审计工作实际，把法治宣传教育融入到审计工作各个环节，全面持久开展法律进机关活动。

　一是精心组织，通过制定我局“法律七进”工作方案，明确各项工作内容，落实各项工作措施，使推进“法律进机关”工作制度化、规范化、常态化，确保“法律进机关”工作取得实效。

　二是多形式多举措开展全市审计机关普法宣传，通过审计大讲堂、领导讲党课、张贴宣传标语挂图、单位网站开设法制专栏、组织干部职工参加法律知识竞赛等多种形式，向全市审计机关干部职工宣传 ** ***依法治国的重要论述，宣传宪法及行政法学基本精神、原理及内容，宣传市委深入推进依法治市建设法治 ** 工作部署。

　三是以学习宣传审计法为重点，广泛深入开展“法律进机关”活动。

　XX 年 3 月，局党组书记、局长李勤同志在市政府常务会上向参会的市政府领导和市政府工作部门主要负责同志宣讲了审计法、预算法、党政领导干部经济责任审计规定等法律法规。今年 2 月又在市政府常务会上领学了 ** 总理对审计工作的重要指示和省政府进一步加强审计工作的意见。

　XX 年以来，我局由分管领导带队,通过审计项目见面会，审计情况听取意见会，专项审计调查座谈会等形式，先后向区（县）人民政府、各行政事业单位领导、内部审计人员、财会人员及相关业务人员

　宣传审计法，会计法，财政违法行为处罚处分条例和中央两办印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》等法律法规、政策规定。促进提升各级领导干部依法执政、依法行政、依法决策的能力和水平，促进提高广大财会人员和相关业务人员贯彻执行财经法律法规的自觉性。

　四、依法治理工作有序推进 ?

　（一）积极主动围绕社会热点、难点以及群众关心关注的问题，每年组织开展专项普法依法治理活动不少于 1 次。

　XX 年以来，我局积极主动围绕社会热点、难点以及群众关心关注的问题，结合审计工作实际，每年组织开展专项治理。先后开展了全市社会保障资金审计、地方政府债务审计、国土出让金及耕地保护情况审计、“小金库”清理、“三公经费”检查、“乱发钱物”等专项治理。依法履行了审计职能职责，严肃了财经纪律，促进廉政建设，为我市经济健康发展作出了积极贡献。

　（二）健全完善法律咨询和法律顾问制度，实行重大决策咨询和合法性审查制度，推进决策的科学化、民主化、法治化。

　制定了《** 市审计局重大行政决策制度》、《** 市审计局重要审计情况报告制度》、《** 市审计局重大行政决策社会稳定风险评估办法》、《** 市审计局法律顾问管理办法》，完善了重大决策法律咨询、法律、法律合法性审核、决策评估、决策失误责任追究和法律顾问等制度，推进决策的科学化、民主化、法治化。

　（三）积极开展“依法行政示范单位”、“学法用法示范机关

　（单位）”等法治示范创建活动。

　我局严格按审计法和国家审计准则的规定程序、职责权限、行为规范等开展审计工作，多年业，我局未发生一例政府裁决、行政复议、行政诉讼案件。

　XX 年，我局开展了“依法行政示范窗口”、“学法用法示范机关”创建活动。成立了创建工作领导小组及办事机构，制定了创建工作实施方案，创建工作正有序推进。

　（四）政务公开、信息公开等得到较好落实。

　我局建立健全了《** 市审计局工作规则》、《** 市审计局行政权力网上依法规范公开运行平台系统运行管理办法》、《** 市审计局审计结果公告办法》。坚持公开为常态、不公开为例...

推荐访问:审计业务质量自查报告 自查 审计 质量