2023什么叫基金净值和计算方法3篇(范例推荐)
什么叫基金净值和计算方法1基金净值是每份基金单位的净资产价值,等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数,等于(总资产-总负债)/基金单位总数。是当前的基金总净资产除以基金总下面是小编为大家整理的2023什么叫基金净值和计算方法3篇(范例推荐),供大家参考。
什么叫基金净值和计算方法1
基金净值是每份基金单位的净资产价值,等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数,等于(总资产-总负债)/基金单位总数。是当前的基金总净资产除以基金总份额。人们*常所说的基金主要就是指证券投资基金。开放式基金的申购和赎回都以这个价格进行。封闭式基金的交易价格是买卖行为发生时已确知的`市场价格;与此不同,开放式基金的基金单位交易价格则取决于申购、赎回行为发生时尚未确知(但当日收市后即可计算并于下一交易日公告)的单位基金资产净值。
什么叫基金净值和计算方法2
基金单位净值的计算包括基金资产净值总额的计算和基金单位资产净值的计算。
按一般公认的会计原则,基金资产净值总额=基金资产总额-基金负债总额。
一、基金资产总额
基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容:
(1)基金拥有的上市股票、认股权证,以计算日集中交易市场的收盘价格为准;未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。
(2)基金拥有的公债、公司债、金融债券等债券,已上市者,以计算日的收盘价格为准;未上市者,一般以其面值加上至计算日时应收利息为准。
(3)基金所拥有的短期票据,以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为准。
(4)若第(1)条、第(2)条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格,则以最近的收盘价格或参考价格代替。
(5)现金与相当于现金的资产,包括存放在其他金融机构的存款。
(6)有可能无法全部收回的资产及或有负债所提留的准备金。
(7)已订立契约但尚未履行的资产,应视同已履行资产,计入资产总额。
二、基金负债总额
基金负债总额包括的内容有:
(1)依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬。
(2)其他应付款,包括应付税金等。
基金债务应以逐日提列方式计算。
需要说明的是,如果遇到特殊情况而无法或不宜按上述要求计算资产净值总额时,管理人应依照主管机关的规定办理。
推荐访问:什么叫 计算方法 基金净值 什么叫基金净值和计算方法3篇 什么叫基金净值和计算方法1 什么叫基金净值有两种计算方法 基金的净值是如何计算的 按基金净值计算是什么意思
热门文章:
- 述职报告幼儿园范文【优秀范文】2024-03-28
- 2023沉迷网络的危害作文6篇(全文完整)2024-03-28
- 学校执行校长在高一新生军训闭营仪式上讲话2024-03-27
- 2023年度“维度”写作提纲30例-52024-03-27
- 2023年市直部门(单位)主要负责人学习班辅导报告:审视、谋划和推动高质量发展2024-03-27
- 领导干部测评改进提升方案【精选推荐】2024-03-27
- 2023年度市总工会关于产业工人队伍建设情况汇报材料2024-03-27
- 2023年县涉法涉诉信访突出问题专项整治工作表态发言(完整文档)2024-03-27
- 2023年市民政局教育情况阶段性总结2024-03-27
- 2023年度交流发言:坚定信念守住底线(完整)2024-03-27
相关文章:
- 什么叫群众性精神文明创建活动4篇2022-09-19
- 什么叫违规从事经营活动3篇2022-09-26
- 请假条怎么扣工资有哪些计算方法,菁选2篇(完整)2023-03-21