部门预算编制会议讲话10篇

发布时间：2022-09-13 11:50:05 浏览数：次

部门预算编制会议讲话10篇部门预算编制会议讲话　在全面预算管理实施动员大会上的讲话　今天，我们在这里召开集团****年度全面预算管理总结暨****年全面预算管理实施动员大会，主要是对下面是小编为大家整理的部门预算编制会议讲话10篇,供大家参考。

部门预算编制会议讲话10篇

篇一：部门预算编制会议讲话

面预算管理实施动员大会上的讲话

　今天，我们在这里召开集团****年度全面预算管理总结暨****年全面预算管理实施动员大会，主要是对****年来全面预算管理的实施情况进行回顾，总结经验，查找不足，进一步增强全体干部职工的预算管理意识，进一步统一思想，从而高起点、高标准、规范有序地启动我公司****年全面预算管理实施工作，确保按时、保质保量地完成****年财务预算编制工作，建立起更加符合公司实际的全面预算管理体系，为集团公司的健康快速发展奠定坚实的基础。刚才，**同志宣读了《****年全面预算编制工作实施方案》。下面，我讲以下几个方面的问题：

　一、 ** ** 年预算实施情况回顾

　全面预算管理是企业对未来整体经营规划的总体安排，能帮助管理者进行计划、协调、控制和业绩评价工作。推行全面预算管理是发达国家优秀企业多年积累的经验之一，对建立现代企业制度、提高管理水平、增强竞争力、整合内部资源、实现经营目标有着十分重要的意义。因此，在我公司****年实施的管理提升项目中，把全面预算管理作为其中的一项重要内容。为推动全面预算管理的深入实施，我们成立了全面预算管理委员会、全面预算工作领导小组。在财务公司以及各专业化公司工作人员的共同努力下，我公司的全面预算管理工作取得初步成效，广大干部职工的成本意识得到有效增强，工作的计划性得到显著提高,公司内部管理水平得到了进一步提升。但是，我们还必须清醒地认识到，在我们的全面预算管理中仍存在一定的问题和不足，主要表现在以下几个方面：

　1 1 ．预算目标与战略预测脱节。所谓预算管理与战略预测脱节实际是指制定的预算目标与公司战略预测目标偏离较大。由于种种原因，今年年初我们制定的预算目标与公司的战略预测有所偏差，从而一定程度上弱化了预算管理的作用。如何确定一个合适的目标是预算管理的难点，目标定的过高会成为空中楼阁，可望而不可及，定的过低也就完全失去了预算的作用。制定的不合理就会造成预算与实际的差异太大，最终可能导致预算控制失效。

　2 2 ．部分领导干部重视程度不够，执行监控力度有待加强。一是将全面预算等同于财务预算。把全面预算和财务预算混为一谈，一提到预算就把目光都转向财务部门，这是一种错误的认识和做法。预算不是财务计划，财务部门不是预算的管理部门，谁花钱，谁编制预算，单位或部门负责人对本单位的预算负责，财

　务部负责对预算的执行情况进行监督和控制。

　二是目前公司部分干部对预算的认识仍然停留在表层，因此对预算执行的监控和分析力度不足，导致预算管理流于形式。一些单位在预算编制完成以后，就以为完成了所有的预算工作，对于以后的预算执行及其执行结果漠不关心，已经超支的费用还没有经过严格的预算追加程序，领导就大笔一挥签字报销，财务人员辛辛苦苦做出的预算分析被束之高阁，没有得到有效利用。

　三是一些单位在分析预算执行情况时，仅仅将预算结果同执行情况进行简单比较，没有对预算差异进行深入、定量的分析和挖掘，也就难以找到预算差异产生的根本原因，更谈不上对问题的解决了。

　四是对问题的分析过多地停留在对外部原因的强调上，回避主观管理不力的责任。

　3 3 ．全面预算管理考核体系不健全。预算管理如果缺乏有效的考核与激励机制，就难以落到实处。目前，我们对全面预算管理的考核还不够完善，局限在年末考核，有问题未能及时得到纠正和预防。

　****年是我公司实施全面预算管理的开头年，出现一些不足和问题也是不可避免的，关键是我们要以正确的态度面对问题，制定切实有效的方法去解决问题，从而避免类似问题的再度发生，这是考验我们各级领导干部工作态度、工作责任心、工作能力、工作水平的关键，也是我公司全面预算管理能否取得实效的关键。

　二、正确认识，全面把握全面预算管理的重点

　全面预算是以目标利润为导向，以营业收入、成本费用、现金流为重点的。因此，我们要把经过科学预测确定的目标利润作为我们经济活动的总目标，并以此来统筹公司的预算管理活动，预算的编制、执行、考评都要围绕着实现目标利润来进行。在全面预算管理中，我们要将目标利润分解，围绕目标利润的实现编制子目标。在子目标落实到各责任单位后，在公司内部形成一个纵横交错、完整严密的目标连锁体系，把各职能部门、每一位员工的工作都与目标利润连接起来，通过预算编制细化达到“人人头上有指标”的效果，为预算目标的实现提供可靠的保障。因此，我们要正确把握以下几个重点：

　1 1 ．预算是基于业务的。预算是以经营目标为起点，合适的目标一定是在对公司业务进行充分分析的基础上得来的。公司目标分解到各个业务部门，部门再把目标分解到具体项目或相关个人，但是，我们必须认识到目标的分解不是简单的数字加减，而是一个业务论证和资源匹配需求分析的过程。确定了业务目标后，各部门就很容易制定出各自的业务计划。

　2 2 ．预算是动态的。企业的经营过程是存在一定的不确定性的，因此，部分干部职工存在着一种错误观念，认为企业的变数很大，特别是处于快速发展阶段的企业，预算与实际经营的现实差距很大，所以预算的意义不大，而实质上，企业规模越大越需要通过实施预算，预测公司的经营前景，因此，预算不是一成不变的，是要根据实际情况进行不断调整的。

　3 3 ．预算控制要介入业务活动。企业运行是目标、资源和控制的三位一体。控制是企业利润来源的另一半。该花的钱不花，会影响发展；不该花的钱而乱花，是浪费。预算控制不仅仅是控制不该花的钱，对该花的钱也要进行监督。因此，各级管理者要熟悉业务，掌握生产经营各个环节的各种数据和信息，把过程控制融入到业务过程中。

　三、充分理解，抓好全面预算管理的“四个结合”

　1 1 ．全面预算管理要与实行现金收支两条线管理相结合。预算控制以成本控制为基础，现金流量控制为核心。只有通过控制现金流量才能确保收入项目资金的及时回笼及各项费用的合理支出；只有严格实行现金收支两条线管理，充分发挥财务结算中心的功能，确保资金运用权力的高度集中，形成资金合力，降低财务风险，才能保证公司生产、建设、投资等资金的合理需求，提高资金的使用效率。

　2 2 ．全面预算管理要与深化目标成本管理相结合。全面预算管理直接涉及到企业的中心目标——利润，因此，我们必须进一步深化目标成本管理，从实际情况出发，找准影响企业经济效益的关键问题，瞄准国内外先进水平，制定降低成本的规划、目标和措施，积极依靠全员降成本和科技降成本，加强成本、费用指标的控制，以确保企业利润目标的实现。

　3 3 ．全面预算管理要与落实管理制度、提高预算的控制和约束力相结合。预算管理的本质要求是一切经济活动都围绕企业目标的实现而开展，在预算执行过程中落实经营策略，强化企业管理。因此，我们必须围绕实现企业预算，进一步增强落实管理制度，提高预算的控制力和约束力。预算一经确定，在公司内部即具有“法律效力”，各单位、各部门在生产经营及相关的各项活动中，必须严格执行，切实围绕预算开展经营活动。因此，在下一步的工作中，各专业化公司、后勤部室必须按照“以月保季，以季保年”的原则，编制季、月滚动预算，严格执行每周资金调度会、每月预算执行情况分析会等例会制度，切实按照预算方案

　跟踪实施预算控制管理，紧紧围绕资金管理和成本管理两大主题，严格执行预算政策，财务部要随时对预算的执行情况和进度进行监督和检查，找出偏离预算的现象和原因，及时整改，不断健全和完善全面预算管理制度，并适时实施必要的制约手段，最终形成全员和全方位的预算管理局面，切实保证集团公司经营管理目标的实现。

　4 4 ．全面预算管理要与各级领导干部和职工的经济利益相结合。全面预算管理是一项全员参与、全面覆盖和全程跟踪、控制的系统工程，为了确保预算各项主要指标的全面完成，各专业公司领导、集团人事部要做好配合，制定严格的预算考核办法，依据各责任部门对预算的执行结果，实施绩效考核。在下一步的工作中，我们要实行月度预考核、季度兑现、年度清算的办法，并做到清算结果奖惩坚决到位。只有把预算执行情况与经营者、职工的经济利益挂钩，奖惩分明，使经营者、职工与企业形成责、权、利相统一的责任共同体，才能最大限度地调动经营者、职工的积极性和创造性，才能使全面预算管理取得实效。

　四、高度重视，切实推动全面预算管理的高效、深入实施 1 1 ．在思想上高度重视。全面预算管理能否取得切实成效，在很大程度上取决于各级领导干部，因此，在****年全面预算编制以及执行过程中，必须把全面预算管理作为各专业化公司、后勤部室的“一把手”工程，各专业化公司、后勤部室负责人必须认真学习全面预算管理的相关知识，切实参与到预算编制的全过程中来，切实保证协调有序地开展预算的组织、编制、调整、执行、分析和考核等工作，并结合今年全面预算管理的实施情况，编制出更加符合实际的预算计划。

　2 2 ．在行动上密切配合。全面预算管理涉及集团公司内部各级组织权、责、利关系的各个方面，各管理层面甚至每位员工都是全面预算管理的主体，都对应着一定的权利、责任和利益，不是仅靠财务部一个部门的力量能实现的。因此，各专业化公司、后勤部室主要负责人到基层一线员工都要高度重视和积极参与预算管理。动员集团公司全体员工直接或间接的参与预算的编制和控制，为更好地实施预算管理献计献策，采用“参与式”预算法，加强集团公司的中高层管理人员与基层员工的信息沟通，防范和减弱“预算松弛”现象。同时，财务人员要从技术层面承担起应有的职责，要一马当先地走在各项工作的前面，从业务辅导及工作进程等方面发挥应有的作用。

　3 3 ．在运行中不断完善。在今后的工作中，我们必须本着稳扎稳打、立足实

　际的态度，牢固树立“钱流到哪里，管理、监控就紧跟到哪里”的理念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节中去，使全面预算管理在运行中规范，在运行中完善，在运行中提高，既不能照搬硬套，也不能被动应付，流于形式，各专业公司必须针对自己的业务特点、组织体系、经营规模、内部控制流程等综合考虑，科学合理地实施全面预算管理体系，确保全面预算的科学性和可操作性。同时，建立起严格的监督和考核制度，财务部要随时对各专业化公司、后勤部室预算的执行情况和进度进行监督和检查，找出偏离预算的现象和原因，及时整改，对费用超支的必须做出书面说明，对存在不该花的钱乱花、铺张浪费等不良现象的，公司将坚决予以严肃处理。

　同志们，公司当前正处在步入规范化管理、稳步发展的关键时期，预算管理对于建设一个更加强大、更具竞争力的新集团意义重大，公司将坚定不移的推行全面预算管理，有效利用这一工具，进一步提升企业管理水平。因此，各级管理人员要进一步提高对预算管理的认识，解放思想、勤于学习，在学习中提高，在实践中完善，切实推进****年全面预算管理各项工作的顺利实施。

篇二：部门预算编制会议讲话

政局长在部门预算布置会上的讲话稿同志们：

　这次布置 200*年部门预算工作的会议非常重要，会前局里对今后部门预算改革问题进行了专题研究。

　刚才，司处长从部门预算编制范围、内容、程序等各方面总结了部门预算改革成果并提出了 200*年部门预算编制的具体要求，大家要认真研究落实。

　下面，

　我重点强调以下几个问题。

　一、关于严格 200*年部门预算执

　行问题

　目前， 200*年部门预算已经人大审议通过，并批复下达给各部门执行。

　各处要严格按照部门预算执行的有关要求，认真履行好财政监管职责,执行中除确实急需安排的项目外，原则上不予追加，经过充分论证后可纳入 200*年部门预算。

　要坚持监督与检查并行的办法，按预算安排掌握好拨款进度，加大对部门预算执行的跟踪问效管理，及时发现和纠正部门预算执行中存在的问题，避免“重编制、轻执行、虎头蛇尾”现象的发生，使部门预算真正起到加强财政预算管理、规范单位经费支出的作用。

　二、关于加强 200*年部门预算编制管理问题

　在认真做好 200*年部门预算执行工作的同时，要加强 200*年部门预算编制管理工作。

　一是加强对部门收入预算的监督审查。

　近年来，部门收入尤其是自有资金收入预算执行结果与年初预算相比变化很大，这既有经营、服务增加等因素的影响，也有年初预算安排没有很好地参照上年实际收入情况、预算编报过于保守、漏报收入等原因。

　从 200*年报市人大审议的 60 个部门预算执行情况看，自有资金收入实际执行结果比年初预算增加 1.8 亿元，其中：

　社保处分管部门自有收入增加 1.7 亿元，教科文处分管部门自有收入增加 843 万元，行政政法处分管部门自有收入增加 618 万元，农业处分管部门自有收入增加 174 万元，经济建设处、企业处分管部门自有收入也与年初预算有所变化。对此，市人大已提出了疑义，要求我们在 200*年部门预算编制中提出切实可行的改进意见。

　各处在审查分管部门的 200*年预算时，要重点审核单位组织的事业收入、经营收入，一定要参照上年实际收入情况并充分分析当年增减因素变化编报，不能报多少就是多少。

　另外，在预算内管理的排污费、水资源费等专项收入预算的编制时间要与部门预算时间同步进行， 200*年部门预算编审中不能再出现专项收入预算编制确定晚，影响部门预算汇总时间问题。

　二是进一步加强项目支出的论证审核，避免执行追加。

　近年来，部门预算执行变动和调整大多数为项目支出，有些部门反映，根据工作需要编报的专项经费预算，年初不安排，在预算执行中通过追加解决，这些问题已经开始影响基层单位编报部门预算的积极性。

　市人大对部门预算调整也提出了意见，并准备制定相应的条例，对预算变动进行规范，对此，

　我们应该给予充分重视。

　各处在编制 200*年分管部门预算时，对能够在年初安排的项目，尤其是属于每年都需安排的补充正常经费性质的资金，一定要编入年初部门预算中，不得在执行中追加，支出安排不能留有硬缺口。

　各处要充分利用预算编制周期延长的有利条件，提高项目论证的科学性、规范性。

　今年市领导提出在今后部门预算项目编制方面要建立编制、审查相互制约的机制，因此，各处必须建立健全部门预算项目审核资料，加强对项目资金的考察论证，对项目的审核要考虑充分，经得起推敲，注重支出绩效的考评，维修项目必需提前经由投资评审中心进行评估，从而为预算编制、审查相互制约机制的建立奠定基础。

　三是推进 200*年部门预算项目库建设。

　项目备选库建设已经提了几年了，但目前各处的项目库建设不平衡，除农业处等个别处已初步建立项目库外，大部分处仍未建立分管部门项目库，主要原因是对项目库建设的重视程度不够。

　无论从规范项目支出管理，还是从深化部门预算改革来看，建设项目库的方向都不能改变，不能后退。

　各处要在现有条件下，根据上年部门预算项目安排情况，结合部门单位申报的 200*年项目计

　划以及项目审核论证、排序情况，加强项目库建设。

　已经建立项目库的要进一步规范，尚未建立的要抓紧时间建立分管部门单位的项目库。

　要对项目库中的项目实施滚动管理，从中排序筛选出部分项目编入 200*年部门预算，并将调整后的项目库内容于 9 月末前报预算处备案。

　四是强化生产建设性资金编入部门预算的工作力度。

　目前，生产建设性资金除科技三项费外，其他资金纳入部门预算力度还不够大。

　有关处要尽快与省财政厅相关处室沟通，借鉴省今年的有关做法，加大对有预算分配权部门的协调力度。

　按照部门预算改革的要求，调整、改革资金分配方式，根据各部门发展规划，进一步提前项目论证时间，并将细化后的生产建设性资金编入部门预算，保证部门预算的完整性。

　对尚未编入部门预算的教育费附加、基本建设等资金要加大工作力度，纳入 200*年部门预算的比例要保证不低于 60%，并进一步细化项目预算。

　我相信，省里能做到的，

　我们也本文章共 2 页，当前在第 1 页[1][2]下一页本文章共 2 页，当前在第 2 页上一页[1][2]一定能做到。

　五是加强对部门预算编制工作的指导。

　部门预算改革以来，多数部门的预算编制是围绕自身工作和发展需要进行的，但也有少部分单位工作缺乏计划性、随意变更已申报的预算项目及内容，预算编制的反复性过大，不仅损害了预算的严肃性，也使得我们重复论证审核项目，影响了部门预算的编报时间。

　各处要加强对分管部门预算编制工作指导

　，保证 200*年项目计划紧紧围绕本部门单位主要工作任务来编制，项目上报后，不能随意变更。

　 200*年是我市经济与财政事业全面快发展的一年，但我市财政收支矛盾突出的问题仍然存在，部门预算改革任务十分繁重，

　我们内部在进一步规范部门预算编制的同时，人大等部门对部门预算的监督力度也将逐步增大。

　因而，为进一步深化 200*年部门预算改革，在认真抓好 200*年部门预算执行的同时，

　我们必须提前做好预算编制前的各项前期准备工作。

　各处要在会后立刻行动起来，将 200*年部门预算所需的各项准备工作全面布置下去。

　对可能影响 200*年部门预算编制的问题提前研究解决，要在严格要求分管单位审慎编制项目计划的同时，提高全局观念，从部门预算改革大局出发，统筹安排好处内各项工作，确保部门预算编制质量和上报时间，决不允许任何处室拖全局的后腿。

　同志们， 200*年部门预算编制工作仍然是一项艰巨而复杂的工作，时间紧，任务重，希望大家再接再厉、克服困难，做好预算编制前的各项准备工作，

　我相信，经过大家的共同努力，一定能够实现 200*年部门预算编制工作目标，为推进我市财政预算管理改革做出新的贡献。

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篇三：部门预算编制会议讲话

18年部门预算编制工作布置会议计财处2017年9月8日

　一、2018年部门预算编制主要内容二、 2018年部门预算编制时间安排三、加快2017年部门预算及2015-2016年财政性结余资金执行

　一、2018年部门预算编制主要内容（一）2018年部门预算改革重点1. 聚焦保障重点支出、严格控制一般性支出（1）除市委、市政府确定的重大改革和政策事项外，2018年财政拨款的项目支出预算不超过2017年预算规模——高校继续实行财政投入机制改革，按基本办学经费+内涵建设经费确定预算规模——对于“二上”前已确定的2018年代编项目，“二上”时追加预算控制数，纳入单位部门预算

　一、2018年部门预算编制主要内容（2）

　2018年用财政拨款开支的“三公经费”、“会议费”预算分项与合计数不超过2017年预算数——公务用车购置额度由主管部门统筹调剂——事业单位用车购置暂停——公务用车运行维护费按规定的支出标准编制预算

　一、2018年部门预算编制主要内容（3）从严控制课题经费预算——课题立项从严除高校实施的课题以外，部门课题需经市教委主任办公会议讨论确定。——课题经费管理使用从严a.根据课题经费标准编制预算（国家级课题不高于20万元/个、市委市政府课题不高于15万元/个、部门课题不高于5万元/个）b.课题经费由单位财务部门统一管理，科学合理安排经费支出，不得列支与课题研究无关的支出费用，涉及差旅费、会议费等的开支标准和范围应按照本市现行的相关规定执行c.部门和单位工作人员不得在本部门的外包（或委托）课题中领取课题相关经费

　一、2018年部门预算编制主要内容2.强化中期规划引领作用，加大财政资金统筹力度（1）强化中期财政规划引领作用——总结中期财政规划编制经验。部门对前两年编制的部门中期财政规划进行总结评估，提高中期规划编制的准确性。——逐步将中期重点支出项目全部纳入编报。拟出台的增支事项要做好与中期财政规划的有机衔接。（2）加大财政资金统筹力度——完善重点支出保障机制。继续将重点领域作为财政保障和预算安排的重点，统筹安排、优先保障。——加强专项资金管理。

　一、2018年部门预算编制主要内容3.做实部门预算项目库，加强预算评审和绩效管理（1）做实部门预算项目库解决中期财政规划项目难以确定、项目支出进度较慢、部门结转资金规模较大、预算调整频繁等问题，需要做实部门预算项目库项目全部纳入项目库管理，列入预算安排的项目要从项目库中选取《上海市市本级项目支出预算管理办法》（沪财预〔2017〕76号）

　一、2018年部门预算编制主要内容3.做实部门预算项目库，加强预算评审和绩效管理（1）做实部门预算项目库——明确部门评审范围a.使用财政性资金安排的项目支出——财政补助收入、八项收入、专项收入-教育费附加、教育收费、动用财政性资金结余b.已经确定立项且按规定的财政支出标准编报的项目可不纳入——缴纳残疾人就业保障金、抚恤金、机关事业单位退休人员活动经费、在职市管保健对象医疗保健统筹金、离退休经费——高校“学生奖助学金”中的本专科生国家助学金、本专科生国家励志奖学金、本专科生上海奖学金、硕士生国家助学金、博士生国家助学金、硕士生学业奖学金、博士生学业奖学金

　一、2018年部门预算编制主要内容3.做实部门预算项目库，加强预算评审和绩效管理（1）做实部门预算项目库——完善部门评审机制。涉及追加预算、调整预算，也需履行部门评审程序——加大部门评审力度。开展评审的项目不少于项目支出的70%

　一、2018年部门预算编制主要内容3.做实部门预算项目库，加强预算评审和绩效管理（2）加强项目支出预算绩效管理——总体要求a.实现项目支出预算编报绩效目标全覆盖b.提高绩效目标与项目预算的匹配性c.加强与年度绩效管理工作目标的衔接

　一、2018年部门预算编制主要内容4.完善支出标准体系，建立资产配置管理新机制（1）完善支出标准体系——已有财政标准的，必须严格按照财政标准申请预算（2）“公物仓”管理

　一、2018年部门预算编制主要内容类别文件差旅费沪财行〔2016〕19号沪财行〔2014〕9号因公临时出国经费沪财行〔2014〕7号因公短期出国培训费沪财行〔2014〕21号外宾接待经费沪财行〔2014〕24号国内公务接待费沪委办发〔2014〕4号培训费沪财行〔2017〕45号会议费沪财行〔2017〕46号国际会议费沪财行〔2015〕40号通用办公设备家具购置费沪财预〔2014〕39号办公用房物业管理费沪财预〔2017〕92号办公用房装修费沪财预〔2013〕79号课题费

　一、2018年部门预算编制主要内容序号定额项目支出标准支出范围及相关说明一办公用房物业管理费主要包括办公用房物业综合管理、建筑物管理、设备设施管理、保洁、绿化、公共秩序维护、节能管理和动力能源消耗等八项支出，但不包括日常水电煤消耗、通讯、餐饮等支出。（一）

　行政单位不高于 30 元/ / 平方米/ / 月（二）

　事业单位参照执行二办公用房装修费办公区域内拆除、管道铺设、强电系统（包括灯具）、消防系统、安保系统、墙体施工、地面铺设、吊面铺设、门窗安装和卫生洁具等。（一）

　办公用房不高于 1000 元/ / 平方米（二）

　业务用房参照执行三课题费开展社会科学类课题研究所必需的劳务费、材料费、交通费、咨询费、场租费及其他经费等支出。（一）

　国家级课题不高于 20 万元/ / 个（二）

　市委、市政府课题不高于 15 万元/ / 个（三）

　部门课题不高于5 5 万元/ / 个

　一、2018年部门预算编制主要内容类别文件主要内容标准备注会议费《上海市市级机关会议费管理办法》（沪财行〔 2017 〕 46 号）分四类会议综合定额标准按程序和要求进行审批差旅费《上海市市级机关差旅费管理办法》（沪财行〔 2014 〕9 9 号）工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费分地区、分级别、分项目制定交通、住宿、伙食费标准单位出差审批制度因公临时出国经费《关于转发《财政部、外交部关于印发〈因公临时出国经费管理办法〉的通知》的通知》（沪财行〔 2014 〕7 7 号）因公临时出国经费包括国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。旅费、交通费按规定；各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表计划审批管理因公短期出国培训费《关于转发〈部财政部国家外国专家局关于印发〈因公短期出国培训费用管理办法〉的通知〉的通知》（沪财行〔 2014 〕 21 号）各单位选派各类专业技术人员和管理人员到国外进行 90 天以内（不含）的业务培训旅费、交通费、住宿费、伙食费等标准，同因公临时出国；因公短期出国培训费开支标准表计划审批管理外宾接待经费《关于印发〈上海市市级机关外宾接待经费管理办法〉的通知》（沪财行〔 2014 〕 24 号）开支范围主要包括：住宿费、日常伙食费、宴请费、交通费、赠礼等各项费用标准按规定计划审批管理国内公务接待费《上海市党政机关国内公务接待管理办法》（沪委办发〔 2014 〕4 4 号）国内公务接待应严格限制在出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示报告、对口支援等公务活动单位内接待住宿严格执行差旅、会议管理的有关规定和本市的差旅住宿费标准，接待用餐按本市会议用餐标准执行接待审批制度培训费《上海市市级机关培训费管理办法》（沪财行〔 2017 〕 45 号）单位按规定使用财政资金在境内举办的三个月以内的岗位培训、任职培训、专门业务培训、初任培训等。

　分三类培训。分项核定、总额控制建立培训计划编报和审批制度

　一、2018年部门预算编制主要内容5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行（1）加强预算编制与执行的有机衔接——考虑以前年度预算执行及当年度实际情况，科学、合理编制各项预算。连续几年执行率较低的，按执行数编制预算。——需要提前实施政府采购的项目，编制“提前实施的政府采购项目预算”，并按以下分别编列a.逐年安排预算并按项目总金额实施采购的项目b.一次采购三年享用的政府采购项目c.当年预算安排的政府采购项目应于“一上”时向市教委提出申请（具体要求市教委另行通知），报经市财政同意后按程序提前实施政府采购

　一、2018年部门预算编制主要内容5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行（1）加强预算编制与执行的有机衔接——9月底前，市教委提出申请提前启动2018年政府采购——11月底前，市教委申请提前启动预算批复前必须实施的政府采购项目或需要预拨的项目支出（具体要求市教委另行通知）——政府采购项目预留30%以上，专门面向中小企业采购（其中，小型和微型企业不低于60%）

　一、2018年部门预算编制主要内容5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行（1）加强预算编制与执行的有机衔接——预算批复至第一季度末，补充完善每个政府采购项目的采购计划a.采购计划实施时间b.简要采购需求——计划在一季度实施采购的项目，各单位应在采购项目委托前补充完整采购计划；对于年中追加的预算项目，应在预算批复后补充完整采购计划。——若未在规定时间前将采购计划内容补充完整的，实施政府采购时，无法进行采购项目委托。

　一、2018年部门预算编制主要内容5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行（2）加快预算支出执行进度——在预算编制上a.结合项目库建设，提前做好项目储备，提早启动项目论证和评审，确保预算批复后资金能及时拨付使用，避免“钱等项目”。b.提高年初预算到位率，对于年初预算中尚未细化落实的部门代编项目，应于6月底前落实到具体项目，超过时限的由市级财政收回总预算统筹使用

　一、2018年部门预算编制主要内容5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行（2）加快预算支出执行进度——在资金拨付上a. 加快项目预算资金拨付，做好重大项目跟踪b. 2017年专项资金及项目支出原则上应于11月底前完成拨付，12月份原则上拨付基本支出c.关注财政12月的几个关账时间，提前做好支付准备，逾期将注销财政支付额度。

　一、2018年部门预算编制主要内容5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行（2）加快预算支出执行进度——盘活财政存量资金a.部门结余资金和连续两年未用完的结转资金，收回市级财政统筹使用b.两年以内结转资金要加快执行，财政将根据实际情况比照上述规定收回，原则上相应核减2018年项目支出规模c.2018年起部门结转资金使用进度纳入市级财政支出执行进度通报范围d.2015年度结转的中央专款，截至2017年底未执行完毕的，收回市级财政统筹使用

　二、2018年部门预算编制时间安排部门预算编报的具体时间安排如下：（一）9月13日前，各部门完成“一上”预算编制（二）9月18日前，计财处完成汇总、初审并与各部门沟通意见（三）9月22日前，预决算管理咨询委员会完成审核

　二、2018年部门预算编制时间安排（四）9月26日前，各条线完成预算统筹，经校长办公会议批准后将“一上”预算报市教委（五）11月10日前，市财政局将预算控制数下达给市教委（六）11月25日前，根据市教委下达的预算控制数，编制正式部门预算，经党委会批准后报市教委

　• 三、加快2017年部门预算及2015-2016年财政性结余资金执行

　谢谢大家!

篇四：部门预算编制会议讲话

云南省人大常委会预算工作委员会

　聘任预算审查咨询专家会议上的讲话

　云南省人大常委会副主任王树芬今天，省人大常委会预算工委在这里召开聘任第二届预算审查咨询专家会议，我谨代表省人大常委会向受聘任的专家们表示诚挚的祝贺，向支持人大预算审查监督 T 作的各位专家和有关单位表示衷心感谢 ! 借此机会，我就发挥好预算审查咨询专家职能，切实做好人大预算审查监督 _1 ：

　作讲三点意见，供同志们参考。

　一、认真总结。

　充分肯定人大预算审查监督工作取得的成效。

　近年来，在省委的坚强领导下，省人大常委会及其预算 T

　委紧紧围绕全省中心 r 作，以加强对政府全口径预算决算的审查和监督为主线，围绕群众普遍关心、关注的热点、难点问题发挥监督作用，依照法律规 (2013年 12 月 1

　8 日) 定，有计划、有针对性地开展了系列监督 _ _ 【作，支持和促进了政府依法理财，取得了新的成绩。

　( 一 ) 探索和改进预算审查监督工作，提高预算审查监督的针对性。

　从 2012 年开始，提交人代会审查的财政报告和预算草案在形式和内容上都有了较大的改进，做到公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算 “ 四本账 ” 全部提交人大审查，

　其中，教育、卫生、科技、农林水、社会保障等重点支出和民生科目全部细化到了项级，部门预算范围增加到 150 个，覆盖了除涉密部门外的全部一级预算单位，预算草案更加完整和规范，财政报告也更加简明和清晰，为人大代表更好地审查一财政报告和预算草案打下了坚实的基础。

　同时，在常规听取和审议预算执行情况报告坚持法定程序不走样，改进和创新常委会审议质量，着重在提高审议意见质量上下功夫，

　强调做实做细前期工作，重视开好初审会议，广泛听取意见建议，召开了专家咨询座谈会，

　尤其是专家对 2013 年 1 至 7 月

　省本级财政预算执行情况和 “ 十二五 ” 规划中期评估报告的初审发表了很好的咨询意见，

　让我印象非常深刻。常委会后还专门召开主任会议专题讨论研究反馈政府的审议意见，确保意见具有针对性和可操作性。

　省政府领导也高度重视，

　纪恒省长和分管副省长都亲自

　作出批示，相关部门认真办理、

　回应及时，对重点难点问题跟，

　踪监督、一追到底收到了较好的效果。

　( 二 ) 加强对部门预算执行情况的监督，推进预算资金规范管理。

　2013 年以来，省人大常委会预算工委结合部门预算全程跟踪调研，以部门预算执行的监督为重点，对省本级预算执行情况和 l 0 个省级一级预算单位预算执行情况进行调研，详细了解部门预算收入规模、支出方向和资金绩效，对调研过程中反映出的问题及时提出针对性建议，努力使预算编制与我省经济社会发展需求相适应，使人大对预算的监督既掌握财政预算的全局，又了解部门预算执行情况，促进了财政管理实现科学化、规范化，为确保人代会确定各项收支任务的完成提供有力的支撑。

　同

　时，注重发挥审计监督作用，加强审计查出问题整改落实情况的跟踪监督。

　( 三 ) 深化预算决算审查监督，推进政府全口径预算决算管理。

　党的十八大报告中提出，加强对政府全口径预算决算的审查和监督。

　这是在党的报告中首次具体要求人大加强对预算决算审查的监督，对人大预算审查监督工作提出了更高的要求。我省作为一个边疆多民族省份，经济社会发展的相对落后，更加凸显政府过重的发展经济社会职能，政府税收收入规模的有限性以及对中央转移支付和非税收入的过度依赖，对如何加强全口径预算管理体制的改革与推行，强化人大对全口径预决算的审查与监督，提高财政资金使用效益提出了新的要求。

　2013 年以来，省人大常委会预算工委积极探索加强对政府全口径预算决算审查监督工作，开展了专题调研和课题研究，并形成了报告提交省十二届人大常委会六次会议参阅。尤其是 2013 年 11月全国人大常委会预算工委在昆明专门召开了部分省区参加调研座谈会，就全口径预算决算审查监督工作展开了热烈的讨论，达到了互通信息，交流经验，提高认识，理清思路的目

　的。为积极探索全口径预算决算审查监督工作，实现 “ 所有财政资金收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子 ” 的长远目标提供了理论依据，总结了

　实践经验。

　二、认清形势，明确任务，切实增强做好人大预算审查监督工作的责任感和紧迫感党的十八大、十八届三中全会对做好新形势下人大工作提出了许多新要求，充分体现了人大工作的重要地位和作用，体现了党中央对于人大工作的重视和支持。

　( 一 ) 党的十八大对于人大工作提出新要求。

　党的十八大报告明确提出 “ 要发展更加广泛、更加充分、更加健全的人民民主。人民代表大会制度是保证人民当家作主的根本政治制

　度，坚持和完善人民代表大会制度，做好新形势下人大工作，

　对推进社会主义民主法制建设具有十分重要的意义。

　” 报告还提出：

　“ 健全国家权力机关组织制度，优化常委会、专委会组成人员知识和年龄结构，提高专职委员比例，增强依法履职能力 ” ， “ 在人大设立代表联络机构，完善代表联系群众制度 ” ，

　“ 加强对政府全口径预算决算的审查和监督 ” 等。

　( 二 ) 党的十八届三中全会对人大工作提出更加具体的要求。党的十八届三中全会通过的《决定》提出了许多新思想、

　新论断和新要求。其中，第八部分中第 ( 27 )项专门阐述人大工作。

　大标题是 “ 加强社会主义民主政治制度 ” ，小标题是 “ 推动人民代表大会制度与时俱进 ” 。

　我个人学习以后认为立意高远，内涵丰富，指导性很强。对人大工作的要求可以理解为八大方面：

　一是推动人民代表大会制度与时俱进。二是提高立法质量，完善中国特色社会主义法律体系。三是健全府两院 ” 产生、监督制度。

　四是健全人大讨论、决定重大事项制度，各级政府重大决策报告制度。五是加强人大预算决算审查监督、国有资产监督职能。

　六是落实税收法定原则。七是加强人大代表联系制度，充分发挥代表作用。八是完善人大工作机制，通过座谈、

　听证、评估、公布法律草案等扩 “一

　大公民有序参与立法途径，通过询问、质询、特定问题调查、

　备案审查等积极回应社会关切。

　尤其让我体会最深的是《决定》对于人民代表大会制度的与时俱进问题、经济体制改革对全面深化改革的牵引作用的论述，特别关注了推动财税制度改革，建立现代财政制度方面的一系列要求。

　( 三 ) 新一届省人大常委会对做好人大工作提出新要求。

　秦光荣书记在省十二届人大常委会第一 -一次会议结束时的讲话提出：

　一一要牢记使命。

　二要勤政为民。

　■ 要开拓创新。

　四要真抓实 r 。

　五要依法行政。

　六要廉清从政。孔垂柱常务副主任在省十二届人大常委会第二次会议结束时的讲话也要求，

　是要理直气壮地开展监督 T

　作；二是正确处理好监督与支持的关系； j 是要突出重点，

　力求实效；四是要勇于创新，积极探索史加符合云南实际、更加有效的监督方法和手段。

　这一系列新要求，对于开展好新时期的人大大的发展机遇，也是新的挑战。

　特别是在当前深入贯彻落实中央 “ 八项规定 ” 、开展群众路线教育实践活动，着力解决 “ 四风 ” 方面存在突一 }1问题的大背景下，加强人大预算决算审查监督、

　有资产监督职能，为人民管好 “ 钱袋子 ” ，是顺应民意、符合社会发展需要的重要措施，具有大而深远的意义。

　一作，既是重三、充分发挥预算审查咨询专家在人大预算审查监督工作中的作用。

　推动人大预算审查监督工作取得新成效。

　2010 年底，省人大常委会预算工委成立了预算审查咨询专家库，首届聘任了 16 位专家，制定了《云南省人大常委会预算一 r 作委员会预算审查咨询专家库管理办法》，明确了专家的职责和履职的主要方式。

　来，预算审查咨询专家受邀参与了预决算审查和专题调研等 T 作，共同开展课题研究，积极发表意见建议，在人大预算审查监督过程中发挥了积极的咨询作用，切实增强了人大预算审查监督的专业力量，使财经委和预算 T 委的监督更有针对性，增强了人大监督实效，为做好我省预算审查监督 ]

　作发挥了积极作用。第二屑适当扩大了聘任预算审查咨询专家的人数和范围，除继续聘任财政、审计、高校、政府研究室和省级有关部门的专家外，我们还聘任了大型企业财务方面的专家，

　适当扩大了高校参与的专家。

　可以说，今天受聘的 25 名预算审查咨询专家，是严格按照预算审查咨询专家库管理办法的规定，由所在位推荐，省人大常委会预算『 ¨

　委精心挑选后产生的。

　各位专家不仅具备较高的专业理论水平，而且还具备丰富的 1

　作实践经验，希望各位专家从践行法律精神、落实党委要求、回应人民期待、支持年型兰至薹! 塑璺重皇

　塑

　I⑧ 政府 T 作的角度，积极主动地参到人大预算审查监督的各项活动中，提出好的意见建议，

　为推动我省人大预算审查监督 ¨ 1

　作的科学发展做出新的贡献。一是各位专家要切实提高履职能力。

　预算审查咨询专家不仅是荣誉，更是责任。

　人大预算审查监督 1二作是一项法律性、政策性、专业性都比较强的 T 作，因此要加强学习，加强调查研究，注意改进调查研究的方式方法，多开展随机调研、小分队调研、背靠背调研。

　要加强对宪法和有关法律的学习，

　高度关注斟家经济发展方面的大政方针以及财税政策，进一步了解我省预算收支、管理方面的情况，进一步增强使命感和责任感，为履职做好充分的准备。

　二是省人大常委会预算 lI

　委要切实服务保障好专家履职。

　省人大常委会预算一

　委作为预算审查咨询专家库的主管部门，也是服务保障部门，要全力支持好专家们履行职责，为

　专家提供一个良好的环境，要经常性开展活动，积极邀请专家参与初审、调研、执法检查等活动，也可以共同开展课题研究。

　要加强沟通联系，要及时向各位专家提供相关部门报送的资料和信息，以便专家们及早掌握情况，进行深入研究。

　要充分听取各位专家的意见和建 }义，并反馈政府相关部 f 、】

　研究办卵，使那些好的意见和建议能得到落实，发挥效益。

篇五：部门预算编制会议讲话

XX 年部门预算编制工作会议上的讲话在***区 XX 年部门预算编制工作会议上的讲话同志们：

　今天会议的主要任务是部署 XX 年区级部门预算编制工作。刚才区财政局局长钟来斌同志，已就明年部门预算编制的相关工作作了较为详细的布置。主要精神是经过政府研究同意的。请各街道、区直有关部门依照要求，切实安排好、落实好 XX 年部门预算编制的具体工作。下面，我讲几点意见。

　一、认清形势，牢固树立长期过紧日子的思想今年以来，我区坚定实施东向发展战略，努力改善投资环境，大力招商窖引资，全力推进企业改革，全区经济继续 μ 保持平稳较快发展，工业生产快速增长，  投资、消费协调运行。1-9 月份全区规驱模以上工业企业实现增加值 47237 万蚀元，增长 20%；固定资产投资完成 58  840 万元，较上年同期增长109.4 舆 %；实现社会消费品零售总额 86057 宄万元，增长 17.5%。同时，区财税部嚣门，坚持依法治税管费，突出精细化管理鲨，努力实现财政增收。1-9 月份全区财曳政总收入完成 15600 万元，收入规模饰已超越 XX 年全年水平，为年度预算的 8 鸾 8.4%，

　较上年同期增长 41%，增收珍 4545 万元；其中，地方收入完成64 襞 00 万元，增收 1935 万元，增长 43  .2％。收入总体情况是好的。然而，面厕对当前的收支情况，我感受不到任何的乐今观和轻松，相反却时时体验着收支矛盾的部巨大压力。一是完成目标收入任务不容乐  观。今年，全区预算收入原定 17700 万元。区委四届五次会议要求 XX 年预算怡收入要达到 21000万元，目标任务增锋加了 3300 万元。要完成这个新的目标尘任务，第四季度每月必须完成 1800 万戳元收入。目前，平均每月完成 1700 多幸万元，且有清欠、圣力公司改制等一次性阍因素税款 1550 万元。如剔除这个因素  ，月均入库收入只有 1560万元左右。

　执如按这个进度，完成目标任务缺口 700  万元。此外，今年有一些重点企业税收下  滑。可见组织收入的压力很大。二是支出  压力有增无减。1-9 月份，全区实现财绩政支出9527 万元，为年度预算的 66 乌 .6%，较上年同期增长 49%，增支 3 帱 133 万元。工资性支出、农业、教育、圆社会保障等重点支出以及招商引资优惠政幕策得到较好保障。但是，支出增幅明显快舾于收入增幅，达 8 个百分点。今年预算财泅力 14500 多万元，已安排 9500 万蔷元，尚有 4350 万元预算指标待拨付，貔并且还有很多刚性支出尚未安排，如部分渴民生工程资金因实施进度问题有待逐步到  位，新农村建设资金还没有研究安排，义 ο 务教育项目支出尚待落实，规范津补贴政樘策兑现方案市政府尚没公布，等等。简单炅测算，这些因改革政策引起的无预

　算支出递年前至少要安排 1200 万元；如不严格  控制和压缩一般性支出，今年财政有可能瞪赤字。总而言之，一方面，我区经济发展防，财政收入持续稳定增长，另一方面，各臊项事业全面发展，各方面需求不断增长，牝财政收支矛盾十分突出，财力捉襟见肘。

　 这就是当前我区财政的基本形势。

　XX  年，将是实施"十一五"规划的关键一年伐。随着东向发展和工业强区战略的加快实撸施和招商引资项目相继开工建设，我区经  济发展将进入一个重要的发展时期。预计ｊ XX 年全区国民经济仍将保持良好的发展窥势态，这将为财政收入的稳定增长奠定基愈础。但是我们也要看到，我区经济结构在抱短期内还难以得到根本性改善，加之招商 ⑧ 引资企业从投产到产生效益须有一个相当 у 的过程，且大多处于优惠政策兑现期，所 以从财政角度看，明年财政收入不可能跳坑跃式的增长，财力状况也不可能有明显改菽善。与此同时，正在召开的党的十七大对皴全面建设小康社会提出了新的更高要求，  加快社会事业建设，健全社会保障体系，名完善城乡卫生服务，改革收入分配制度及从落实津补贴政策，都需要进一步加大财政胪支出，区财政支出压力将进一步加大，全价区财政收支矛盾将更加突出。因此，各部距门、单位必须对 XX 年我们面临的问题、芍困难和压力保持清醒的认识。全区上下必  须牢记"两个务必"，切实按照胡锦涛十褊七大报告要求，坚持勤俭办一切事业，牢ㄣ固树立长期过紧日子的思想，反对铺张浪犸费，做到不该花的钱不

　花，能节省的尽量悒节省；有效的事办好，无效的事不做；急灶需办的事抓紧办，超过承受能力的事要缓蒜办。

　二、强化管理，努力提升公共财政 ┪ 的保障能力当前和今后一定时期内，我凫区财政还将处于困难和比较困难的状况。

　ν 为进一步提升财政保障能力水平，更好服北务和谐社会建设，加强预算编制、执行和陇监督等方面管理十分必要和重要。

　（一  ）认真清理不合理开支，公平资金分配。

　霏长期以来，财政资金在使用和管理过程中酰，一方面存在供需矛盾突出、单位经费紧撩张的情况，另一方面大量存在一些不应由聿财政负担的经费挤进了财政盘子。因此，  希望各街道、部门和单位，能够站在讲政  治、讲大局的高度，认真清理人员、编制蕹、收支项目，合理界定支出项目和财政供蛘给范围，坚决杜绝乱开口子，擅自扩大财稂政供给范围和提高支出标准。相关部门、琴单位制定和执行政策，要深入调查研究，睡用全局的观念、系统的观念，全面把握问危题的历史、现状和影响因素，既要纵向比熬较，也要横向比较；要认真研究政策依据  ，切实探究解决问题的有效方式方法，克ｚ服教条主义，防止一切"钱"化和"财政  买断"倾向，不把问题和矛盾上推，坚决倮把不应由财政负担的支出剔除出公共财政帝保障的范围。

　（二）统筹预算内外财力瞳，全面实行综合预算。我们的

　一些部门、巍单位，履行着国家法律赋予的公共权力，赂并按政策规定取得行政性收费、工本费等赕各种非税收入；有的对外出租国有资产，舔获取国有资产使用收入。部门、单位根据噱国家法律政策获取的各项收入以及国有资拾产收益，是法定的政府资金。收支两条线  改革已多年，这个观念早已深入人心。然邹而，我们一些部门、单位依然认识不足，粉收入不缴国库或财政专户管理，有的乱支绸滥用，有的甚至抵招待费。凡此种种，严挤重违反了有关法律法规和中纪委的有关规  定。为严肃财政纪律和保护干部，再次强  调各单位务必进一步加强预算外资金管理锂，依法组织收入，严禁乱收费和擅自减免汲，所有收入一律按规定上缴国库或财政专卟户，预算外收支全部纳入部门预算，按照 ⒊ "先预算外，后预算内"的原则，统筹安悟排单位支出。同时，为兼顾单位组织收入啷的积极性，原则上按前两年收入的平均水剂平核定单位年度收入计划，完成收入计划凑的可以适当增加补助，以奖代补；对完不照成的，财政也不予追加，因收入没有完成牲，造成经费差额由单位自己解决。

　（三  ）优化支出结构，确保重点需要。今年，跤区财政部门进行了大胆尝试，参照省财政杀厅的做法，结合我区实际，在认真测算的梆基础上，全面提高了日常公用经费综合定  额标准，并制定了交通费、水电费等单项ｎ定额，进一步完善了我区预算定额体系，趁有的定额与省直单位标准一致甚至有所提 √高。财政大胆改革，大幅度提高了经费供  给标准，切合实际，

　基本能够保障实际需  要。然而，各部门、单位理财的观念能否择转变？一些单位是否还会变着法要钱呢？满

　最近一个时期，有些部门和单位十分精抢于要钱、花钱，一讲工作，他们不去谋划艾工作思路，不去认真研究工作措施，开口佛就是钱，打着事业和保法定支出的牌子， ü 实谋部门、单位小利益，不是把钱真正用窜来发展事业，而是滥发津补贴，相互吃请踺。这种现象必须引起高度重视。长期下去燃，不仅会造成财政资金的分配不公，而且绦会带坏风气。希望各部门、各单位切实把忌握事业发展的重点领域和关键环节，分别瓶轻重缓急，精打细算，管好用好每一笔资碌金。一定要按照 XX 年部门预算编制要求艇，切实优化支出结构和支出内容。坚决压 缩专项业务费，严格控制项目支出。除法鳝定必保外，原则上一律取消专项公用支出弘预算，并不得在项目支出中安排用于维持赢单位正常运转业务费、交通费、一般购置忿费等支出。坚持以人为本，积极推进基本 ǜ 公共服务均等化，科学合理安排项目支出儿，向农村倾斜，向民生倾斜，向社会弱势协群体倾斜，加大农业、教育、社会保障、角科技、人口与计划生育等重点领域投入。

　良

　（四）努力提高预算执行率，坚决控制淄追加追减。部门预算经人大批准后，便具揣有法律效力和严格的约束力。各部门和单鄱位应自觉、严格、规范地执行预算。预算前的编制直接

　关系预算的执行，没有全面、煨细致、科学的预算编制，就不可能有高水  平的预算执行。所以，各单位要认真贯彻荒国家的方针政策，按照区委、区政府的工  作部署，组织力量，全面、深入谋划 XX Ｚ年事业发展的内容、规模和方向，细化工颤作目标，量力而行，统筹兼顾，科学合理姝安排事业支出；坚决克服工作无计划，用缘钱无预算的粗放式管理方式；积极推进精  细化管理，对事业力求早计划、早安排，帔对支出努力做到胸有成竹，不轻易提出预嘁算追加；实行预算编制责任制，因工作缺茜乏计划，没有编制有关事业经费预算，并  影响全区工作的，要追究责任人的责任。

　躐但是，要防止矫枉过正，争支出、争基数ㄣ，虚报滥报。从 XX 年起，预算执行过程穿中，除国家政策调整以及全局性工作部署琨等特殊情况外，区政府日常不再受理和办  理部门经费预算的追加。

　（五）强化监扃督，完善管理机制。最近，我们在分析有宾关单位支出时，发现一些不正常的问题；汗比如一些单位车辆燃修费明显过高。车辆怊陈旧因素可能是有的，但无法使人相信没焱有管理漏洞和其他情况。解决问题一靠制獾度，二靠监督。目前财政部门正在按《政  府工作报告》要求，积极推进国库集中支孵付改革，改会计集中核算中心为国库集中 ∞ 支付中心，建立几个会计集中核算分中心喃，恢复部分单位会计主体职能。希望这项矩工作能在 12 月底前完成。但这不意味着淝对单位财务放任不管，而是进一步完善管晏理机制和制度。明年，要实

　行统一定点维 ╆ 修车辆制度，财政部门要会同有关部门研  究制定具体实施办法，公开招标，择优选揉择车辆维修场。为进一步规范项目支出管谂理，对项目支出，要坚持财政报帐、国库并集中支付和政府采购，实行财政资金从国校库或财政专户直达商品、劳务供应者，减  少中间环节，防止截留挪用，努力提高财  政资金使用效率。要进一步加强监督。各翥单位要认真学习《预算法》和《安徽省预 ü 算审查监督条例》等法律法规，自觉接受淑区人大的法律监督，认真执行财经纪律，刎采取切实措施，强化支出管理，堵塞漏洞妍。区纪检监察、审计和财政等部门要充分惹发挥职能作用，不断加强行政监督。

　三勘、加强组织领导，切实提高 XX 年部门预俞算编制质量 XX 年区级部门预算管理工炮作，必须深入贯彻落实科学发展观，紧紧识围绕区委、区政府战略部署，以"服务发汐展，关注民生，促进社会和谐"为基本方お针，进一步深化改革，加强管理，完善制恚度，着力提高预算资金分配、管理和使用  的有效性、规范性和安全性。各街道、部遘门和单位要高度重视部门预算编制工作，荪切实提高 XX 年区级部门预算编制的质量  和水平。

　（一）提高认识，进一步增强蚓深化预算编制改革的责任意识。

　深化部  门预算编制改革是完善市场经济体制，促负进公共

　财政建设的基础性工作，是推进依  法理财，规范财政资金分配的重要举措，孱是优化公共资源配置，提高财政资金使用荷效率客观要求，是加强监督，从源头上预  防与治理腐败的制度创新。部门预算的编 θ 制直接关系政府收入的组织，关系着公共很财力的公平、有效分配，关系经济社会事  业的发展规模和方向。各街道、部门和单  位对部门预算编制工作的重要性要有一个芒清醒的正确认识，切实把思想和行动统一隳到这次会议的精神上来，进一步转换观念坍，增强责任意识，强化措施，积极推进区卩直部门预算编制改革，努力提高部门预算菝编制质量和水平。

　（二）加强组织领导仃 ,全面、完整、及时编制好 XX 年部门预袼算部门预算是部门行使行政职能的物质涠保障。各部门、单位一把手要重视部门预ブ算编制工作的领导，亲自抓落实，组织精簇兵强将，选派政治素质高、业务能力强的  同志组成预算编制队伍；要结合本部门实  际情况，摸清家底，从承担的职责出发， ┏ 认真谋划、规划事业，实事求是，全面、下系统地分析、按排部门收入和支出，确保  本部门预算全面完整；明年人代会召开的  时间较往年要早，因此预算编制时间紧，  各部门要加强与财政部门的沟通和协调，  及时解决预算编制过程中的问题，按时报扁送预算草案和相关表格。

　（三）树立大酤局观念，大力组织收入部门预算包含收  入和支出两个基本方面。安排好收入和支睥出两个方面，预算才算完整、可靠。在收奘入方面，也不完全都是财政供给，有的需 ≯ 要单位自己组织收入。俗话说：有钱好办薷事。收与支相比，我看收更重要。我们要  克服重支出，轻收入的陈旧理财观念，下诹大力气抓收入。一是加强公共财政建设的熬内在需要。公共财政的根本任务是向公众劝提供公共物品和服务，如义务教育、城乡  低保和...

篇六：部门预算编制会议讲话

预算编制工作会议主持词

　同志们：

　今天我们在这里召开 2018 年全县预算编制工作会议，主要任务是贯彻落实新《预算法》和中央、省有关建立现代财政制度的要求，对 2018 年县级部门预算编制工作进行动员部署。

　参加今天会议的有：县人大财经委主要负责人，各镇的镇长、街道办主任及财政所长，我们县一级预算单位主要负责人、分管领导以及财务负责人。

　今天的会议共有四项议程：

　一是由县财政局 **x 局长对 2018 年预算编制和改革重点工作进行布置；二是由审计局 **x 局长通报近几年来部门预算编制执行过程中存在的主要问题；三是县人大常委会 **x 副主任对加强部门预算工作监督提出具体要求；四是由 x 县长作重要讲话。

　下面会议进行第一项议程，首先请县财政局 **x 对 2018 年预算编制和改革重点工作进行布置，大家欢迎！

　………… 下面，会议进行第二项议程，请由审计局 ** 局长通报近几年来部门预算编制执行过程中存在的主要问题，大家欢迎！

　………… 下面，会议进行第三项议程，请县人大常委会 **x 副主任对加强部门预算工作监督提出具体要求，大家欢迎！

　………… 下面，会议进行第四项议程，请 x 县长作重要讲话，大家欢迎！

　…………

　同志们，这次全县预算编制工作会议全部议程已进行完毕。刚才，县财政局 ** 局长分析了近年来预算编制及执行过程中存在的问题，并对 2018 年预算编制和改革重点工作做了布置；县审计局 **x 局长通报了近几年预算执行工作的审计情况和在审计中查明的突出问题，提出了加强和改进财政预算管理的有关意见；县人大常委会 **x 副主任从预算监督角度提出了“改革要深化、质量要优化、效率要提高、管理要规范”等四点要求；x 县长从“要树立四种意识、重点抓好四项工作、必须落实四个细节”等方面对预算编制工作进行了全面的部署。

　在此，就会议精神的贯彻落实，我再提几点要求：

　一是要科学精准，提高预算编制水平。积极发挥部门在预算编制中的主体作用，要明确事权划分，厘清支出责任，并本着“量入为出，勤俭节约”的原则，实事求是，科学申报。预算编制要结合年度工作需要，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，

　按年度所有因素和事项的轻重缓急测算每一预算项目的支出需求，力求精细精准。

　二是要合理安排，加快预算执行进度。各单位要根据年度预算安排和项目实施进度等情况，合理编制用款计划，及时提出支付申请，确保财政资金发挥最大效益。对预算执行未达到时序进度的，要及时分析原因，提出具体的对策措施。要完善预算执行考核，对预算安排连续结转两年的项目进行清理，结转资金收回财政统筹安排。

　三是要强化监督，提升资金使用绩效。扎实推进预决算公开工作，要按照“谁使用，谁公开”的原则，加大预决算公开工作力度，更好地接受社会公众的监督，不断提高理财用财水平。要强化预算编制财政、审计部门要在县人大的指导下全面加强监督，认真审核部门预算数据的真实性、合理性和完整性。

　今天的会议到此结束，散会。

　另一稿：

　在此，就会议的贯彻落实，我再提几点要求：

　一是要认真领会会议精神，高度重视预算编制工作。部门预算编制工作关系到一个部门或单位全年的正常运转，应当作为单位和部门的“一号工程”来对待，希望各镇（街道）、各部门认真领会今天会议的精神，进一步提高对预算编制工作重要性的认识，认真谋划，抓好落实。

　二是要细化各项工作举措，提高预算编制工作水平。各单位

　要认真总结以前年度部门预算编制经验，按照统一的部门预算编制格式、方法和编报要求，准确核对、录入部门人员及资产基础信息数据；在合理测算的基础上，分别编制部门收入预算、基本支出预算和项目支出预算，预算的各项数据要力求精细精准，确保部门预算的真实性和完整性。

　三是要强化工作责任落实，增强预算编制的严肃性。各单位、各部门要落实专人负责预算编制工作，明确预算编制岗位职责，科学安排预算编制时间，增强工作的计划性和前瞻性。严格落实部门预算编报“两上两下”等制度，增强预算编制工作的刚性约束。

　今天的会议到此结束，散会。

篇七：部门预算编制会议讲话

在 2022 年县级部门预算编制工作会议上的讲话范文领导在 2022 年县级部门预算编制工作会议上的讲话范文

　同志们：

　一年一度的部门预算编制工作又要起先了，刚才大家学习了《关于编制 2022 年县级部门预算和 2022-2024 年中期财政规划的通知》，这个文件特别重要，对编制好 2022 年的预算具有重要的指导意义，也可以看出，今年的部门预算编制工作跟往年有许多不同，希望大家仔细学习、深刻领悟文件精神，再接再厉，严格按要求完成 2022 年预算编报工作。下面，就全县财政运行和部门预算编制工作，我讲以下几点看法。

　一、精确把握预算编制的新形势新要求

　（一）收支冲突越来越突出，要求我们更加重视做好预算编制工作。为了使大家对当前全县财政运行状况有个也许了解，我先简要介绍一下今年以来的全县财政收支形势。首先是收入方面。19 月份，全县一般公共预算收入完成 XX 亿元，增收 XX 亿元，增长 XX%，增幅位居全市第 X 位，高于全

　市平均 XX 个百分点。其中税收收入完成 XX 亿元，增收 XX亿元，增长 XX%，增幅位居全市第 X 位，高于全市平均 XX 个百分点；税收占比达到 XX%，位居全市第 X 位，较上年提升XX 个百分点。从完成状况来看，通过全县上下的共同努力，我县努力克服疫情防控等不利因素带来的影响，财政收入保持平稳增长，收入结构持续优化，完成了既定目标。再次是支出方面。19 月份，一般公共预算支出完成 XX 亿元，占预算的 XX%，增长 XX%，其中教化、社保、卫生、农林水等民生支出完成 XX 亿元，增长 XX%，占财政支出的 XX%，民生财政的特点明显。同时，为确保财政正常运行，全县各部门单位主动包装项目，多方向上争取，今年 19 月份，全县已争取到位上级各类无偿性资金 XX 亿元，争取到位新增专项债券资金 XX 亿元，争取再融资债券资金 XX 亿元。以上资金的到位，有效地缓解了财政资金压力，推动了教化大班额、棚户区改造、农田水利、园区基础设施等重点项目建设，促进了全县经济的平稳健康发展。这些成果的取得与在座的大家的努力是分不开的。在此，我代表县财政局向大家表示诚心的感谢！

　在充分确定成果的同时，我们更要醒悟地相识到财政运行中存在的突出问题和面临的严峻形势。受疫情防控、外部环境困难多变等多重因素叠加影响，经济下行压力加大，给

　财政预算执行和财政工作带来了空前压力，突出表现为收入难、平衡难。收入方面，由于我县的产业基础薄弱，近年来招商引资的成效尚未完全显现，财政收入基数小，近期受环保治理、平安生产、拉闸限电、房地产调控等政策影响，采矿业、制造业、房地产等行业实现的税收增幅放缓，财政增收困难。向上争取方面，受特别转移支付、抗疫特殊国债等一次性政策退出和政府专项债券规模下降等因素影响，今年的向上争取的空间压缩。另外，我县谋划包装且能够进入实施阶段的大项目相对较少，上级大力扶持的生态环境治理、产业集群基地、科技创新研发平台等项目数量有限，导致有时虽获得了上级项目信息，却没有成熟的项目上报。支出方面，随着工资、民生等财政刚性支出大幅增加，再加上较多的重点建设项目亟需资金保障。综合起来看，全县收支冲突越来越突出，这也要求各预算单位在编制预算时，要从财政经济形势动身，从发展大局动身，从财力实际动身，精打细算、有保有压、科学合理地编好部门预算。

　（二）财政监督越来越严格，要求我们更加重视做好预算编制工作。近年来，在各预算单位的共同努力，县级部门预算编制质量有所提高，部门预算统筹力度进一步加强、预算绩效管理有序推动、预算透亮度明显提升、存量资金盘活成效显著。但比照人大、审计、社会对财政监督的要求，我

　县县级部门预算编制仍有较大差距，亟待改进。从审计要求来看，依据县级预算执行及其他财政收支审计结果，我县仍旧存在部分单位预算编制不完整、三公经费支出不规范、部分财政专项资金绩效有待加强、财政资金滞留结余比例高、单位财务管理不规范等问题。这些指出来的问题，虽是预算执行的结果，从根本上讲还是预算编制出了毛病，与预算编制不够精细、预算内容不够全面、预算编制不够科学、专项资金管理不规范等亲密相关。面对覆盖更广的审计监督和更严的问责措施，各预算单位要引起高度重视，更加注意预算编制的质量，更加注意预算的合理性、精确性、严密性，从源头上堵住违纪违规的漏洞。因此，各预算单位都要增加责任感与紧迫感，仔细比照上级有关规定和要求，从预算编制入手，把好预算管理的关口，切实把预算编制水平提高到一个新台阶。

　二、切实突出 2022 年预算编制工作重点

　基于对 2022 年县级收支形势的预料以及上级政策精神和县委县政府的要求，针对单位预算执行中存在的突出问题，2022 年预算编制要在强统筹、压一般、保重点、提绩效、重公开等方面进行完善和加强。

　强统筹就是要在加大组织收入力度的同时，深挖资金潜力，强化收入统筹，统筹利用一切可利用的资金，在编制部门预算时，加大与上级转移支付、部门（单位）自有资金、存量资产资源等结合力度。

　压一般就是要将过紧日子作为预算管理长期坚持的基本方针，从严从紧编制部门预算，大力压减一般性支出，降低行政成本。各部门单位的一般性支出要只减不增，同时从严限制办公用房修理改造，以及三公经费和会议费、培训费支出。

　保重点就是要在当前收支冲突越来越突出的状况下，下大气力优化部门支出结构，将资金用于支持重点支出须要。各部门单位把保工资、保运转、保基本民生作为重点，统筹兼顾，科学合理提报预算，兜牢兜实三保底线。

　提绩效就是把绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，强化绩效评价结果对预算支出支配的约束，绩效评价结果达不到优良等次的政策和项目按不低于 10%比例压减预算；部门整体绩效评价结果为优良等次以下，或资产管理绩效评价结果较差的，适度压减 2022 年部门公用和项目支出预算；对于绩效监控和全周期跟踪问效的政策和项目，依据监控结

　果调整其当年及以后年度预算。

　重公开就是要依法依规做好预决算公开工作。始终以来，财政支出公开透亮是社会各界的呼声，建立透亮预算制度也是预算改革的首位任务。近年来，中心、省、市连续下发系列文件，明确了公开主体、时限、范围、内容和方式，财政部每年都在全国范围内开展地方预决算公开状况专项检查，我县的总体状况较好，但也存在一些问题，特殊是在预决算公开真实性方面，出现了个别单位账务处理不规范、账务混乱导致公开数据账实不符，部门预决算中三公经费、政府选购支配状况等社会关注度高的信息公开质量有待提高等状况。这些都要求我们要进一步提高相识，强化整改，明确落实主体责任，坚固树立公开意识，依法依规做好预决算公开工作。

　三、科学编制 2022 年部门预算

　部门预算编制是单位年度工作的一件大事。为做好 2022年县级部门预算编制工作，确保预算编制任务高质量完成，这里，我再提几点详细要求：

　（一）增加主体意识。部门预算编制的责任主体是各主

　管部门，各预算单位要落实预算编制和执行主体责任，对资金的平安、支出进度及运用绩效负责，这一点要再次明确。各部门要进一步强化责随意识，真正想清晰哪些事须要花钱，真正确定每件事怎么花钱，真正谋划如何少花钱多办事办好事。

　（二）提高编制质量。根据上级要求，2022 年部门预算编制工作要以预算管理一体化系统为载体，实现与中心财政对接，系统将动态反映各级财政预算支配和执行状况，真正实现资金从预算支配源头到运用末端全过程来源清楚、流向明确、账目可查、账实相符。各预算单位要结合本单位实际，把基本状况核实精确，把相关要求落实到位，严把预算质量关。进一步加强和改进预算编制管理，数据填报上做到零差错，收支支配上实现零失误，以期达到预算执行上零障碍。要通过我们的细心编制，细化预算，使部门预算在执行中既能适应单位开展工作须要，也能适应国库集中支付须要，不因预算编制问题而影响单位工作，不因项目细化不够而影响正常支付。

　（三）加强沟通连接。在座的都是单位的财务人员，在编制部门预算时要重点抓好三个方面的连接。一是加强对上汇报。部门预算编制是一项综合性工作，涉及单位的各个方

　面，绝不仅仅是分管财务工作的负责同志和财务人员几个人的事。会后，各个单位要快速将今日会议精神向单位主要领导作好汇报，特殊是要把预算编制的新精神新要求、预算监督的严形势严要求等状况汇报清晰，引起单位主要负责同志对预算编制工作的高度重视。二是加强单位内部协作。我们财务人员也要与业务科室做好沟通连接，比如下年度工作重点、设备购置、经费保障和管理模式等，须要做到心中有数，在部门预算政策和资金额度内，为单位领导把好关，统筹保障好单位重点工作。另外，涉及机构改革导致人员沟通的单位，更是要在工作交接上做好连接，避开出现断档。三是加强与县财政局相互沟通。各预算单位也要与财政部门多沟通，便于财政部门对预算单位的状况、诉求等有一个更全面的了解；尤其是部分预算单位分管财务工作的领导、财务科长变动了的，要主动与财政部门做好工作对接，熟识财政各项业务的流程和规定，自觉地按程序办、按原则办；特殊是在一些项目建设等变动事项方面，坚决不能搞先上车再买票，否则受影响的还是单位的工作，肯定要根据财政管理的相关规定，提前与财政部门做好沟通和连接，先有预算支配和额度限制，再实施相关项目与活动，这样既能保证单位工作的顺当开展，又能促进财政资金的节约高效运用。

　最终，借此机会，对今年的预算执行再强调一下：目前

　已经进入第四季度，各项工作进入收尾阶段，财政、财务工作更是到了测算收支平衡的关键时期、收官时期，刚才说了，今年的财政形势异样艰难，财政平衡的压力已经很大，第四季度要严格限制追加预算，除非特别状况，经费性质的追加一律不再办理。同时，各科室、各预算单位要加快支出进度，尽快将上级专款拨付下达到用款单位，确保支出进度快于时间进度，切实削减资金结转，避开年底突击花钱现象。

　同志们，2022 年部门预算编制工作时间紧、任务重、要求高，各预算单位要深刻相识预算编制的重要性，精确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作摆在首要位置，细心组织，周密部署，扎实工作，全力做好部门预算编制的各项工作，推动部门预算改革和管理工作再上新台阶。

　感谢大家。

篇八：部门预算编制会议讲话

直部门预算绩效管理试点工作

　座谈会上的讲话

　同志们：

　刚才，大家畅所欲言，介绍了 2 月份省直单位预算绩效管理试点工作布置会以来的工作进展情况，谈了工作中的困难和问题，也提出了宝贵的意见。根据大家的发言和我们所了解的情况看，试点工作布置会以后，绝大部分试点单位都及时向“一把手”汇报了会议精神，得到了单位领导的充分重视，认真研究制定了绩效目标。省农业厅等部分单位成立了预算绩效管理领导小组，统一领导组织开展试点项目的绩效评价；省经信委行动迅速，已经从市州抽调了近 50 名骨干组成 11 个核查小组对项目进行了评价；省水利厅及时举办了200 多人参加的厅直单位预算绩效管理讲座，部署预算绩效管理试点工作，并邀请我厅绩效评价处的同志进行业务培训；还有省粮食局等单位的经办同志积极与我厅联系，研究制定试点项目绩效评价方案，确定具体的绩效评价指标。从总体来说，各单位都高度重视，都感到这项工作是非常有必要的，认为预算绩效管理对如何管好、用好财政资金有很重要的积

　极作用。刚才省文物局的同志认识就很高，工作也开展得很好，很有干劲。财政资金都是国家的钱、纳税人的钱，我们省直部门有责任也有义务去管好它、用好它。但是，怎么管好、怎么用好，就要靠我们采用各种管理手段和管理模式，其中预算绩效管理就是重要的管理模式之一。虽然各单位在前阶段做了大量细致的工作，但与我厅的工作要求还有一定的差距。有的单位领导还不够重视，甚至有个别单位在开完会议之后还没有向主要领导汇报，致使主要领导还不了解、不清楚这项工作，所以有的绩效自评工作进展缓慢，没有行动。当然，开展缓慢有客观上的原因，因为这是一项新的工作，但也存在主观上的问题。一些单位对本年度预算绩效管理试点工作到底要做些什么，怎么做，心中无底，无所适从；有的单位存在畏难情绪，徘徊观望，措施行动不力。这些问题请在座的各位一定要引起高度重视。虽然这是试点工作，但是试点工作也必须要完成好。存在的矛盾和困难我们可以一起研究、一起克服，关键是我们要行动起来。评不评价、开不开展工作是态度问题、是认识问题；自评工作搞得好不好、水平怎么样，是另外一回事，毕竟这是一项新的工作。但是我们应该积极行动起来，这一点一定要分清楚，水平问题和态度问题是截然不同的两回事。今天我受省财政厅厅长史耀斌的委托，也代表省财政厅来作要求，我们省财政厅各有关处室都非常重视这项工作，我希望在座的 27 个单位也

　一定要重视起来。为使今年预算绩效管理试点工作顺利推进，圆满完成各项任务，根据工作中存在的一些困难和问题，我就几项具体工作作进一步的强调。

　一、要进一步重视预算绩效管理试点工作

　党和政府越来越重视政府绩效管理工作，预算绩效管理作为其组成部分，同样给予了高度重视。预算绩效管理工作是财政部部署的一项新工作，也是省政府的要求。今年以来，省政府领导，特别是守盛省长多次指示要进一步规范财政资金管理，切实整合财政专项资金，努力提高资金使用效益。省财政厅专门成立绩效评价处，也是省委、省政府高度重视的结果，其目的就是要集中力量，全面推进预算绩效管理工作，进一步提升财政资金管理效益和层次。耀斌厅长到省财政厅工作以来，高度重视预算绩效管理工作，在听取省财政厅有关处室工作情况汇报时，要求加强财政资金的预算绩效管理。所以今天的会议也是根据省长、厅长的指示召开的。2012 年预算绩效管理工作纳入了政府绩效评估范围，将直接影响到各部门的绩效评估结果，反映出各部门的行政效率和管理水平，绩效评价结果的好坏还直接影响到各部门的形象。今后，省财政厅组织开展预算绩效评价及其结果将作为编制年度预算的重要参考依据。2011 年度专项资金绩效评价工作的质量及其结果将直接影响到该专项资金 2013 年度预算的

　安排和编审。开展预算绩效管理试点工作将使省财政厅对各部门的资金管理情况有更加全面深入的了解，合理配置财政资金资源，健全完善财政政策、制度和办法，加强改进财政监督与管理。同时，也能促进主管部门进一步加强专项资金的监控管理，指导、帮助、督促项目实施单位及时总结经验，发现和查找问题，完善管理措施，切切实实地提高资金使用效益。由此可见，今年预算绩效管理试点工作是不可不做而且必须要做好的工作。各单位要进一步提高认识，统一思想，积极行动起来，按时按质地完成好试点工作的各项任务。

　二、要认真开展试点项目 2011 年度绩效自评

　2011 年度绩效自评对象是申报了 2012 年度专项资金预算绩效目标的 27 个试点项目、省财政厅负责的政法经费专项转移支付和省水利厅负责的山洪地质灾害县级非工程措施建设，共 29 个项目。在这 29 个项目中，确定了 4 个重点评价项目由省财政厅会同有关部门组织实施，其余 25 个项目由试点部门作为责任主体开展绩效自评。试点省直部门开展绩效自评，要认真按照财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285 号）的要求，对 2011 年度预算安排的该专项资金使用情况进行绩效评价。评价内容具体包括资金管理情况、项目管理情况和绩效实现情况三个方面。资金管理情况是指资金投入拨付和使用管理情况，主要是看

　管理有没有到位和管理制度落实情况等；项目管理情况是指为实现绩效目标所制定的制度、采取的措施及其落实情况；绩效实现情况是指项目完成情况和项目的成效，即通过“花钱”和“干事”所体现出来的各种效果、效益和效率。资金管理、项目管理和绩效实现情况三者缺一不可，必须都要评价。对资金管理和项目管理的评价既要找出客观上的困难，也要找出主观上的缺失。我们评价的目的一是促进今后的资金管理，将资金管好、用好、用出效益；二是促进项目管理科学、严谨、严格。这里大家要打消一个顾虑，项目绩效如果不好，但是评价工作开展得好，分析了原因，找出了差距，提出了有效的改进措施，这种评价工作也是应该肯定的。当然，如果项目效益好，我们还可以通过绩效评价总结好的经验并且推广，评价不一定就只是找问题。尽管开展省级财政支出项目绩效评价工作不是头一次，但往年的试点范围都没有今年大，项目也没有这么多，很多部门至今对如何开展绩效自评还有很多疑惑。按照财政部的要求，今后绩效评价要“横向到边、纵向到底”，现在中央很多主管部门都已经在部署和开展这项工作了，有的评价项目通过部门直接下达到省，所以请大家一定要把这项工作完成好。要做好这项工作，必须建立环环相扣的工作流程，具体要做好前期准备、实施评价、撰写报告三个阶段的工作。

　第一阶段，前期准备要充分。首先，项目主管部门要成立绩效自评工作机构，负责整个评价工作的组织领导，人员应该由主管部门的相关处室和负责专项资金管理的同志组成，要明确牵头处室和负责人。其次，要制定绩效自评工作方案，重点研究确定评价方法、评价标准和评价指标等。目前，大家都在研究绩效评价指标这项工作，但是尚未有标准，没有完全统一规范的评价指标，只能因项目而异、因单位而异、因时间而异、因开展工作的实际情况而异。因此在确定绩效评价指标时各单位要和省财政厅对口部门预算处室沟通联系、共同研究，绩效指标的确定要经过认真的讨论、研究和论证，指标不一定要太多、太繁、太细，但要突出重点和关键环节，指标设置要科学合理、简便易行。评价方法很多，可以采取查阅资料、现场核实、调查问卷、定量分析和定性分析相结合等方式。主管部门应根据专项资金的使用范围和项目实施单位的实际情况来确定绩效自评是否需要中介机构的参与，这里我们不作硬性要求，但我们提倡在各评价主体力量、专业水平、工作经验不足的情况下聘请中介机构参与。有些单位组织市州的力量进行，这也是一种很好的方法。如果采取“花钱购买服务”的方式，双方要就评价工作的目标任务、工作权限、评价内容、评价费用、违约责任以及解决方式等达成一致意见并签订委托合同或协议。我认为，花钱聘请中介机构是值得的，如果我们把这笔资金用好了，促

　进了项目资金管理的改进，找出了不足，那又何乐而不为呢？需要明确的是，预算绩效管理是我们主管部门的份内职责和正常工作，其工作经费亦应在财政安排的工作经费中列支。另外，有些项目是明确了有项目管理费的，那么中介机构聘请费用就可以从这里面列支；如果没有项目管理费用而工作经费又确实不足存在困难的，我们部门预算处也不会坐视不管，应该根据实际情况给予适当支持，只要用在真正干事上且用出了成果这也是值得的。最后，主管部门下达绩效评价的通知，告知相关项目实施单位评价目的、对象、内容，评价指标、评价标准、评价方法，组织实施程序、工作时间安排、有关资料准备及工作要求等。各试点单位要将自评工作方案或自评通知的正式文件于 5 月 15 日前抄送我厅绩效评价处和部门预算处。

　第二阶段，评价实施要规范。组织实施阶段是绩效评价的中心环节，分为项目实施单位自查和组织现场评价两个步骤。单位自查需形成项目绩效报告，主要对项目概况、项目资金使用和管理情况、项目组织实施情况和项目绩效情况进行说明，并提供相关资料，报送主管部门；项目实施单位提供的材料必须是客观准确的，要能真实地反映指标内容。项目实施单位自查完成后，主管部门要组织开展现场评价，即要到项目实施的现场进行调查和问询，主要采取勘察、询查、复核等方式收集、整理基础数据和资料，包括评价对象的基本

　情况、财政资金使用情况、评价指标体系需要的相关资料；并对项目实施单位所提供资料的真实性和准确性等有关情况进行核实，对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析，并提出现场评价意见。如果专项资金项目实施单位较分散，主管部门在选点时，要考虑到典型性和一般性相结合。同时，为保证各项目现场评价工作的顺利开展，我厅对市、县财政局下发了《关于配合做好 2011 年度省直部门财政支出项目绩效评价工作的通知》（湘财绩函〔2012〕4 号），要求各市、县财政局全力配合试点项目的绩效自评工作。

　第三阶段，评价报告力求客观。主管部门应根据收集整理的相关资料和现场抽查掌握的有关信息，运用合理的评价方法对项目的绩效情况进行分析，得出绩效评价结论，项目实施的影响因素很多，包括历史、现时的，主观、客观的，政策、环境、市场和价格的，财政、主管部门和项目实施单位的等方面。但我们重点在资金管理方面，可以通过绩效评价促进其它方面的改进和完善。主管部门要按照规范的文本格式和要求撰写绩效评价报告，绩效评价报告的范本在 2 月份工作布置会上所发会议材料中已有，请各单位参考学习。主管部门所撰写的项目绩效评价报告要依据充分、内容完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、结论明确，相关意见和建议科学合理，尤其是要提出相关的改进措施。刚刚有的同志提到有些专项资金下得晚，实施结果没出来，无法进行评价，

　这里有两个方面的问题：一方面，我们对开展绩效评价项目的选择不太准确，有些项目是中央或省里临时追加的，这样的项目最好不要作为年度绩效评价试点项目，我们要求评价的项目是年初都有预算安排的；另一方面，项目年初预算已经安排，为什么没有及时组织实施，为什么没有将资金安排、拨付下去，这恐怕就是我们在项目决策、管理和实施中自身工作存在的问题，这也正是我们评价的内容和意义所在。通过绩效评价，我们要认识到这些问题的存在，改进自身工作；如果是财政部门的问题，也可以提出来，我们虚心接受，切实改进。但如果项目资金即使是在 12 月份下达，也可以进行绩效评价。只要评价是合理真实的，也可以算是完成任务，但一定要说得有道理，一定要符合客观事实，一定要有利于促进资金使用绩效的提高。我们原来要求 5 月底提交绩效评价报告的，考虑到各单位的实际情况，经研究，现在报送时间推迟一个月，到 6 月 30 日。省财政厅将会考虑对试点单位自评工作开展情况，包括各单位对自评工作的重视程度、措施力度、评价质量进行总结评比，对工作开展好的，进行表彰；对工作开展不好的，我们会采取适当方式和单位主要领导沟通，并将有关情况上报省政府；对工作开展敷衍塞责的，省财政厅将会在明年把它作为重点评价项目。所以，请大家理解，也请大家支持这项工作。

　一些部门今年是第一次开展绩效评价，还是一项全新的工作，在每一个环节遇到什么问题要及时与我厅部门预算处和绩效评价处联系，我厅有关处室也要切实做好指导工作。

　三、要着力做好试点项目 2012 年度绩效评估

　试点项目 2012 年度绩效评估的对象是指纳入了今年省政府绩效评估范围的 27 个试点项目，也就是前一阶段申报了专项资金预算绩效目标的项目。它和绩效自评工作不同之处是对 2012 年度预算安排的专项资金进行绩效评价，由省财政厅具体组织实施。前段时间，在各省直部门的大力支持和密切配合下，2012 年度试点专项资金预算绩效目标申报工作已顺利完成。省财政厅通过多次征求各单位意见，将最后确定的年度绩效指标汇总后，已于 3 月底前报到了省绩效办。至于如何组织开展绩效评估，省财政厅将按照省绩效办的统一要求，正式发文对绩效评估工作进行安排部署。

　为保证绩效评估工作的顺利实施，各部门必须从以下几个方面入手，努力完成本年度绩效目标。一是加强专项资金管理制度建设。主管部门要督促指导甚至亲自完善或制定专项资金管理办法，尤其是一些技术性较强的项目还要制定相应的技术规范，形成一套较为完整的项目制度管理体系，以及保证这些制度体系落实...

篇九：部门预算编制会议讲话

直部门预算编制工作会议上的讲话同志们：

　今天把市直各部门的财务负责同志请来，主要是通报情况，沟通信息，总结过去部门预算编制工作和推进部门预算改革的情况,部署 2008 年部门预算编制工作。

　下面，

　我就即将开始的 2008 年市直部门预算编制讲几点意见。

　一、

　我市推进部门预算改革的简要回顾自 2002 年推进部门预算改革以来，在市委

　、市政府的正确领导下，在上级财政部门的指导和帮助下,在市直各部门的大力支持和配合下,财政部门按照贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求,认真履行职责，紧紧围绕部门预算改革这个中心,一方面,积极探索、稳步推进各项改革;另一方面,切实加强各项基础性工作,建立和完善相关管理制度和规定，提高预算资金分配和使用的规范性、安全性和有效性。

　经过几年的共同努力,部门预算改革取得了明显成效。

　2007 年，市直74 个部门 301 个预算单位纳入了部门预算管理，部门预算总收入 17.54 亿元，部门预算总支出 17.12 亿元。

　在征求人大、审计等部门意见的基础上，完善了《市直部门预算编制办法》，使部门预算的编制更加合理，并增强了可操作性。

　首次使用软件完成部门预算编制工作，通过对财务人员的操作培训，确保了部门预算编制的规范和数据的准确。

　今年以来，预算执行情况也比较好。

　1 至 8 月，地方财政总收入 53.2 亿元，完成预算的 76％，同比增长31％；全市全地域财政收入完成 113.4 亿元，同比增长 18%；全市地方一般预算收入完成 23.6亿元，同比增长 29.1%，完成预算的 75.3％，超时间进度 8.7 个百分点；市直地方一般预算收入完成 9.5 亿元，完成预算的 78.5%,同比增长 29.4%，超时间进度 11.9 个百分点。

　1至 8 月，全市一般预算支出 33.3 亿元，同比增长 15%，完成预算的 59.42％。

　部门预算改革的有效推进，初步实现了国家宏观政策与部门履行职能相结合的预算分配机制，建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法,预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。

　具体体现在：

　一是部门预算编制的责任主体更加明确，各部门预算管理理念增强，预算管理水平也得到了切实提高。

　二是实现了预算编制的统一性，部门所有收入和支出都按照规定的编报内容和形式在一本预算中反映，保证了部门预算的统一性、完整性，达到了一个部门一本预算、自下而上逐级编制预算的改革目标。

　三是建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法，预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。四是细化预算编制，收入细化到不同资金渠道，支出细化到具体项目，预算批复时既批复资金又批复项目。

　五是初步实现了与部门履行职责职能相结合的预算分配机制。

　六是体现了预算的严肃性，预算一旦确定，不再随意追加，机动财力逐年减少，领导和专家的意见集中到预算审核环节，减少了过去批条子的随意性。

　七是加大了政府宏观调控力度，财政资源配置逐步优化。

　八是推进了财政自身改革，财政职能由重分配向重管理转变。

　总体上看，部门预算改革的推进，规范了财政管理，优化了资源配置，提高了资源配置效益，从源头上预防和治理腐败的作用也十分明显。

　充分肯定成绩的同时，

　我们也应清醒地看到，在部门预算编制的一些程序上，在预算管理的一些环节里，在预算执行的一些过程中，还存在一些问题和不足，这些问题既有主观的原因、也有客观的因素，都要引起重视，认真加以解决。

　一是项目支出预算编制还需进一步完善。

　项目支出预算是部门支出预算的重要组成部分，是市直部门为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

　目前，

　我市还没有建立项目库和项目评审制度，项目支出具有很强的专业性，每一个项目需花多少钱，该不该花钱，部门比较主动，财政相对被动，部分单位没有严格执行项目支出预算管理制度。

　有的将属于基本支出开支范畴的事项作为行政事业类项目申报，如会议费等；有的为套取财政资金，虚列项目申报；有些部门项目设置重复,分散了财政资金的使用方向；有些单位项目支出的范围不清,增加了对这些项目监督管理的难度；有些部门

　和单位在预算执行中，要求财政部门调整追加项目预算，有的甚至随意变更和调整批复的项目。

　二是预算编报技术操作上有待进一步改进。

　部门预算编制及一些专项管理工作,都需要通过编报相关报表来反映。

　严格按照财政部门的统一要求，准确、及时地编报各类报表,既是预算管理的一项重要的基础性工作,同时也是落实相关改革措施的必要条件。

　从这几年市直部门预算执行情况来看,在这方面还存在一些突出的问题：

　一是收入填报不完整，有些部门和单位没有严格执行部门预算的有关规定，对以前年度的各项结余、其他收入等没有全额纳入部门预算。

　二是报送时间不及时，直接影响了财政部门汇总和相关工作的按时有序完成。

　三是项目未细化,由部门代编下级单位预算。

　有些部门在编制”二上”预算时,没有按照预算管理要求对项目支出预算进行细化,而是由部门代编下级单位预算,预算执行中再进行“二次分配”。

　四是预算编制过程中调整过于频繁。

　由于部门预算编报时可能存在的漏报、填写信息不全等情况适当地调整是可以理解的。

　但有的部门在批复预算时还要求调整,既影响上报市人大预算数字的准确性,也影响了预算批复的进度和质量。

　三是资产管理与部门预算管理结合

　不紧。

　由于资产“家底”不清,财政部门掌握不了部门资产的准确信息,导致信息不对称,难以做到结合资产占用状况来安排各部门的基本支出和项目支出。

　普遍缺乏资产配置标准，客观上造成分配不公，资产占用较多的部门,不仅不会因此而少安排预算,反而可以多申请运行维护费,甚至可以将一部分资产出租,为本部门谋取利益，造成资产管理与部门预算管理脱节。

　节约使用资产的观念强化不够，部分对已占用的资产没有成本和费用的概念,影响预算编制的准确性和科学性。

　四是审计中的违规违纪问题不容忽视。

　市审计局对 7 个市直部门 2006 年度预算执行情况进行审计时，提出了市直部门预算执行中存在的一些问题：

　有 4个部门采取长期挂帐、隐瞒收入、虚列支出等手段将收入未纳入部门预算管理，涉及资金1044 万元； 7 个部门基本公用经费超支现象突出， 2006 年基本公用经费超支 492 万元，有的是挤占挪用项目经费，有的是用未纳入部门预算的收入弥补； 4 个部门虚列支出 208 万元转暂存； 3 个部门超标准超范围列支、无预算列支费用 209 万元；有 2 个部门违规收费和未严格执行“收支两条线”220 万元；有 1 个部门资产处置不规范，资产处置没有办理审批手续；有 2 个单位部分收支未纳入单位财务统一核算。财政部门在财政监督检查中也发现了这些问题。

　上述问题的产生，从预算执行部门来看，一是预算编制不完整，部分收支游离在财政监督之外。

　二是预算约束观念不强，预算执行打折扣，造成无预算列支、费用超支等问题。三是有些部门和单位执行财经纪律不严，存在违规收费、占用其他单位资金等问题。

　四是部分财务人员素质和财务管理水平不高，造成会计核算不规范等问题。

　上述问题也反映出在财政预算管理方面存在一些薄弱环节，如预算编制缺乏科学性；财政预算管理和监督力度不够，部分单位在编报收入预算时打埋伏、执行时超预算。

　不难看出，

　我们的部门预算工作，离规范化、科学化的标准还有距离，离市委、市政府的要求还存在不足，离上级财政部门的希望还需下功夫。

　部门预算改革尽管推进了几年，但后面的路还很长，任务还很艰巨，需要我们齐心合力，继续把改革引向深入。

　二、规范部门预算管理，是上级对我们的明确要求财政是构建社会主义和谐社会的物质基础，确保财政资金使用的规范性、安全性和有效性，是财政工作的生命。

　对此，各级党委政府高度重视。

　市委、市政府明确要求和指示我们，要优化支出结构，严格预算约束，严格财政管理，深入推进以部门预算改革为基础的各项财政改革。

　第一，中央财政部门对预算管理提出的新要求财政部出台的《关于完善和推进地方部门预算改革的意见》强调了深化部门预算改革的重点：

　一是逐步规范预算决策机制，要立足公共财政职能，将财政资金逐步从非公共服务领域退出，增加对农业、教育、科技、卫生、社会保障等重点领域的资金投入；要加强项目的可行性研究论证，建立和完善重大支出的项目评审机制。

　二是继续完善预算分配机制，要不断完善定员定额管理体系，

　在研究制定资产配置标准的同时，积极开展实物费用定额试点工作，逐步建立预算定额与实物资产相结合的定额标准体系；要加快项目库建设，稳步推进项目预算滚动管理，增强年度预算之间的连续性；要按照新的政府收支分类，逐步将项目支出预算细化到经济科目，明晰反映各项支出用途。

　三是全面推进预算管理的各项改革，要继续深化“收支两条线”改革，大力推行政府采购制度，加快国库集中收付制度改革。

　四是切实加强预算管理监督，要强化财政内部监督，要加强对部门的财政监管，要自觉接收人大、审计部门和社会公众的监督。

　五是探索建立预算绩效考评体系，要把绩效管理理念与方法引入财政支出管理，逐步建立起与公共财政相适应，以提高政府管理效能和财政资金使用效益为核心的绩效评价体系，并将绩效考评结果作为编制以后年度预算的重要参考依据。

　全国财政厅（局）

　长座谈会要求：

　要深化部门预算管理制度改革，尽快建设“精细”财政。

　全面强化行政事业单位国有资产管理，加强制度建设，抓紧研究出台资产配置、使用、处置、评估等一系列配套制度，规范行政事业单位国有资产各环节的管理。

　进一步巩固和扩大政府收支分类改革成果。

　不断总结经验，抓紧完善政府收支分类改革，并争取尽快将部门预算细化到经济分类。

　要不断改进部门预算编制办法。

　进一步完善基本支出标准体系，完善基本支出定员定额标准。

　要全面实行综合财政预算。

　努力将所有政府性收入和支出全部纳入预算统一管理，建立统一完整的政府预算。

　第二，市委、市政府对预算管理提出的新要求市委书记李佑才在全市源头治腐制度建设会议上强调指出：

　要深化部门预算改革。

　进一步加强部门预算管理的基础性工作，完善基本支出定员定额管理办法。

　扎实推进政府收支分类改革，实行按经济分类编制项目支出预算，推动项目支出预算的规范化、程序化和滚动化管理。

　制定项目支出绩效考评办法，稳步推进绩效考评工作，提高财政资金的使用效益。

　要扩大国库集中收付制度改革范围。

　进一步深化国库集中支付改革级次，将改革工作逐步实施到所有基层预算单位。

　要扩大改革资金范围，将所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，扩大国库直接支付的资金范围，提高直接支付的比例。

　制定、完善预算单位银行账户管理办法，完善国库单一账户体系。

　市直部门和有条件的县市，要实行公务卡结算方式改革，控制现金流量，减少公款开支漏洞。

　要认真落实“收支两条线”管理规定。

　扩大非税收入管理范围，将行政事业单位的非税收入全部纳入预算管理或财政专户管理；将属于政府的矿产资源、土地资源和城市公共设施收益，全部纳入非税收入管理。

　要健全财政监督机制。

　随着财政体制改革的深入，加强财政监督工作，加大对违规问题的查处力度，显得十分重要和紧迫。

　各级党委、政府要高度重视财政监督工作，把机构和队伍建设纳入重要议事日程。

　要加强对部门预算执行情况的监督检查，增强部门预算的刚性和约束力。

　加强对预算单位银行账户的监管，严肃查处多头开户和私设“小金库” 的行为。

　第三，市人大对预算管理提出的新要求市人大要求2008 年部门预算编制做到：

　一是项目的质量要提高，不能把项目经费当业务费用，要逐步降低行政事业性项目比重，项目经费要实行零基预算，要加强项目审核评估。

　二是编制口径要科学，人员经费要保证，公用经费要考虑单位的任务要求。

　三要严格部门预算的执行，预算批复后，不得随意调整和变更，各项目之间也不得随意调整，要严格实行国库集中支付。四要加强预算监督，部门预算要按法定程序审核，要开展决算审计。

　三、规范部门预算管理，是财政发展的迫切需要财政收入和财政支出是财政资金运行的两个方面。

　没有完善、健全的财政收入管理体系，财政运行将缺乏强有力的保障支撑；没有完善、健全的财政支出管理体系，难以提高财政资源的配置效益，难以保证财政资金的良性运行。

　加强财政支出管理，是落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的必然要求，是加快公共财政建设的客观需要，同时也是推动财政可持续发展的内在动力。

　因此，必须把加强财政支出管理放在更加突出的位置上。

　部门预算是财政支出管理的重要内容，是财政管理工作的核心和基础，也是当前整个财政管理中相对薄弱的环节。

　因此，也必须把部门预算管理放在更加突出的位置上。

　特别是随着财政“蛋糕”越做越大，财政支出规模也快速增长，这对规范部门预算管

　理提出了更高的要求。

　2006 年，

　我市地域内财政收入 147.5 亿元，比上年增长 40%；全市地方一般预算收入 27.4 亿元，比上年增长 21.7%；全市地方一...

篇十：部门预算编制会议讲话

持词各位领导，同志们：

　首先要感谢各部门、单位长期以来对财政工作的关心、支持，感谢各位在百忙之中抽时间来参加本次会议。

　本次会议是经市政府领导批准召开的，主要内容是布署 2014 年部门预算编制工作，并就预算编制工作的操作软件和业务知识进行讲解和培训。

　参加会议的人员有：

　市财政局特邀监督员、市本级一级预算单位分管机关财务的负责人、财务科长以及各单位具体编制部门预算的经办人。

　会议分两个阶段，第一阶段：

　请市财政局党组书记、局长

　同志就 2014 年度市直部门预算编制工作作工作安排。参加人员：

　市财政局特邀监督员、一级预算单位分管机关财务负责人以及财务科长；第二阶段：

　预算编制工作业务培训。参加人员：

　所有预算单位具体编制部门预算的经办人。

　下面进行会议的第一阶段，请市财政局党组书记、局长

　讲话。

　刚才，

　局长向各位通报了我市当前的财政形势，部署了 2014 年度市直部门预算编制工作，强调了进一步加强财政预算管理的几点意见，我理解，其讲话的主要精神是：一是我市财政经济运行虽然平稳，但收入总量小、可用财力少、收支矛盾大的状况仍未得到根本好转，财政对各部门、

　单位的资金需求保障能力仍然较弱， 2014 年的部门预算难以满足各部门的需求；二是 2014 年部门预算突出保工资、保运转，坚持绩效优先、深化改革。

　2014 年的部门预算，财政部门将在人员经费、医疗保险、车辆运行经费、公务费等方面加大投入力度，以缓解各单位基本支出的困难。

　同时改革预算编报方式，增加三公经费报表，引入预算绩效管理，以进一步提高预算管理水平，提高资金使用效率；三是就进一步加强财政财务管理，坚持厉行节约，推进预算公开，加快公务卡使用步伐，加强财会人员队伍建设，抓好结余结转资金管理提出了具体意见。

　最后，我就落实此次会议精神提三点建议：

　一是加强领导，落实责任。

　希望各单位主要领导能亲自抓财务工作的落实，明确任务分工，强化工作措施，细化操作流程，落实工作责任，确保各项工作任务如期圆满完成。

　二是按时编报 2014 年部门预算。

　10 月 25 日前要完成 “一上” 数据上报， 11 月 20 日前要完成“二上” 数据上报工作。

　三是进一步加强单位财务管理。

　请各部门进一步提高对财务工作的重视，完善单位各项财务制度，提高单位预决算编制水平，扎实推进预决算公开、公务卡结算等制度，努力打造“阳光财政”；同时要抓紧清理结余结转资金，减少结余结转资金规模。

　会议的第一阶段到此结束，谢谢大家！

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