项目经理廉洁风险点4篇

项目经理廉洁风险点4篇项目经理廉洁风险点　嘉实集团物业管理部经理岗位廉政风险评估及预警措施　（一类廉政风险岗位）　嘉实集团物业管理部经理岗位是对集团公司本部管理范围的房屋、土地下面是小编为大家整理的项目经理廉洁风险点4篇,供大家参考。

篇一：项目经理廉洁风险点

集团物业管理部经理岗位廉政风险评估及预警措施

　（一类廉政风险岗位）

　 嘉实集团物业管理部经理岗位是对集团公司本部管理范围的房屋、土地等资产运营管理的重要岗位。

　加强对物业部管理经理岗位的管理与监督， 对其进行岗位廉政风险评估及提出预警措施， 既是促进物业管理工作中的廉政建设， 也是保护干部的一项重要制度。

　一、 岗位描述

　 物业管理部经理岗位（以下简称“物业经理”）

　主要承担集团公司及委托经营管理的房屋出租、 维修并实施运营监控及资产优化整合等工作， 还负责改制单位剥离而尚未纳入社会化管理的职工宿舍的管理。

　（一）

　物业经理的主要职责：

　代表集团公司对出租房进行合同的谈判、 签定及履行工作；负责法人主体消亡且尚未实行属地化管理的改制单位剥离的职工宿舍管理、 维修工作； 负责物业资产优化整合调研论证工作， 拟定物业资产优化整合方案； 严格执行财务制度， 负责做好房租、 水电费的收交工作， 做到帐目清楚， 按时入库（财务）； 负责做好相关房屋资产的处置工作。

　（二）

　物业经理的职权：

　按其职责， 有直接权力和间接权力两种。

　直接权力， 是指物业经理在自已的职责范围， 直接发出的指令或管理行为， 对管理者或业务相关方产生影响。

　物业经理的直接权力：

　1、 物业部内部管理事务的处置权；

　2、 代表集团公司对出租房进行合同的谈判及签定；

　3、 对所管理的职工宿舍公共部位及出租房的维修的认定， 并确定维修施工单位。

　间接权力：

　是指物业经理不能直接决定， 但作为物业管理的重要参与者， 对权力的行使有重要的考量、 参谋作用。

　物业经理间接权力有：

　1、 出租房达到集团公司规定实行公开招租的， 参与公开招租挂牌价格的确定及合同的草拟工作；

　2、 参与对所管理的职工宿舍公共部位及出租房的维修后， 维修费用的审核权；

　3、 参与集团公司相关房屋资产的处置工作。

　二、 岗位风险

　 集团公司物业管理部经理， 无论直接权力还是间接权力的行使， 对维护集团公司国有资产增值保值以及相关交易方的利益会产生影响。

　从事物业管理工作的负责人， 极有可能成为商业贿赂“公关”的目标。

　物业经理的岗位廉政风险点表现在：

　1、 在对出租房进行合同的谈判及签定过程中， 承租户为了达到租金低、 租期长的目的，可能向物业经理提供经济的或非经济的“好处”。

　2、 在职工宿舍公共部位及出租房的维修中， 施工队为了竞争到有利的维修工作， 可能向物业经理提供经济的或非经济的“好处”， 从而达到自身利益的目的。

　3、 对职工宿舍公共部位及出租房维修后， 在维修计量、 维修款拨付、 维修验收等环节中， 维修施工队为了得到“关照”， 也有可能向物业经理提供经济的或非经济的“好处”。

　三、 风险评诂

　 物业经理是一个具有较大廉政风险的岗位。

　稍有不慎， 容易形成权钱交易， 并导致不良后果。

　一是给国有固定资产收益造成一定的经济损失； 二是使集团公司形象遭损、 名誉受到负面影响； 三是使干部本人前途受到严重影响。

　四、 预警措施

　 鉴于物业经理岗位廉政风险的客观存在， 为有效预防， 结合物业经理岗位工作的实际，

　提出以下预警措施：

　1、 加强政治学习， 提高拒腐防变能力。

　2、 坚定不移地遵守法律、 法规和集团公司的物业管理工作制度， 严肃物业管理工作中的纪律， 用制度进行管理。

　3、 加强监督， 把好监督关。

　4、 组织关心爱护， 当好监督人

　 总之， 通过上述各项措施， 目的是提高企业和干部反腐败的预警能力， 预控能力， 减少岗位风险 ， 有效保护干部， 促进集团公司又好又快发展。

篇二：项目经理廉洁风险点

目经理与设计、施工单位形成共同体，没有有效机制管控现场和设计方案审核，存在廉政风险1、项目经理不到现场，现场情况完全依赖施工方或其他合作方,不能真实反映现场情况，造成投资增大2、外电引入完全使用施工单位图纸，无管控措施3、缺少专业严谨的设计审核管控4、项目经理与设计、施工单位形成默契，造成过度设计全部适用项目管理岗、方案造价管理岗中1、强化建设集中集约管理，方案造价管理从区域统一上收至地市分公司，设计方案审核与批复由地市分公司各部门联合会审、统一批复。2、推进实景设计，评审根据实景判断现场客观性2、加强现场勘察管理，目前总部已经全面推行标准化勘察，确保设计人员必须到现场，并准确填报勘察数据，整理相关现场照片资料，逐站形成标准化勘察表并上传IT支撑系统，留存痕迹。3、大型项目编制标准化设计和模块化测算，建立单公里造价经济指标；2000万元以上项目由总部统一组织审查批复。4、充分发挥外部审计作用，强化工程审计、财务的收尾管控。2设计单位与土建施工单位联合虚设、加大工程量、抬高造价，共同谋利，项目经理对此类情况缺乏监管1、设计单位不到现场，套图作业，设计工作量与现场不符2、设计单位站址选择土建工程量大或者附属工作量大的站点，导致造价偏高全部适用项目管理岗、方案造价管理岗低1、加强设计主导，目前总部已经全面推行标准化设计评审，地市分公司方案造价管理岗牵头组织，各专业联合评审，逐站形成标准化设计评审表，并签章留痕、上传系统，有备可查，形成自我管控意识。2、总部、各省开展互联网监管，根据上传IT支撑系统的现场资料，进行设计质量抽查，定期通报抽查结果，有效风险防控。3施工单位选址中，无有效监管，选址方、公司员工与业主方勾结，多支付租金，存在利益交易风险1、选定站址租金直接使用租金标准上限，未进行有效价格谈判2、项目经理或选址管理人员选址中提高租金，与业主形成灰色交易全部适用选址管理岗、区域经理（区域助理）高1、加大规划选址、行业选址等批量站址获取形式，推进互联网选址等透明公开方式，总部已经印发选址工作相关规定办法以及加快推进政府支持及行业合作选址的工作要求等一系列文件，加强工作指引和风险防控，降低租金成本2、总部制定基站租金上限管控，超限站址一事一议，逐级审批4通过第三方转租，无法联系业主，对站点无直接掌控权1、业主无手续，通过三方转租，造成产权不清的风险2、选址严重依赖土建施工单位，与业主沟通不到位，存在站址稳定性的风险全部适用选址管理岗、区域经理（区域助理）高1、总部近期将印发加强选址费用管控的工作要求，重新定义选址费，建立地市层面联合评审小组，加强分场景、分区域的选址费、场租控制，完善选址费审批体系。站址获取设计方案审核1、建设领域廉洁风险点与防控措施表业务环节风险等级防控措施 风险节点 风险点描述 风险产生原因适用范围（总部、省、市）风险点编号涉及岗位或人员

　5选址费用、场地租赁费虚构合同金额，未全部支付列成小金库1、费用使用不透明，弄虚作假或变相挪用，产生 “小金库”或用作员工奖励全部适用选址管理岗、区域经理（区域助理）高1、建立选址费用检查工作制度，持续优化完善IT支撑系统手段，定期开展异常租金、选址费专题分析，对异常现象开展专项调查。6拆迁赔补可能收受商业贿赂而损害公司利益1、与商业单位商谈赔补费存在较大不确定性，主观性大2、拆迁赔补管理规范不完善3、商谈操作过程往往为单点接触，缺少制约全部适用选址管理岗、项目管理岗及区域经理（区域助理）中1、加强审批，建立考核激励机制，严控补偿支出2、谈判过程多人参与，互相监督3、对于产生补偿的站点进行审计跟踪4、取消青苗、绿地、道路等赔补服务模块，纳入到施工服务模块中，将赔补费用显性化。7施工单位谈赔补，与受赔补方共同夸大赔补金额1、拆迁赔补管理规范不完善2、商谈操作过程往往为单点接触，缺少制约3、青苗、绿地、道路等各类额外的赔补额外费用偏高全部适用选址管理岗、项目管理岗及区域经理（区域助理）中1、加强谈判监管，甲方人员参与谈判；2、对于产生补偿的站点进行审计跟踪；3、取消青苗、绿地、道路等赔补费用，进行综合报价。8 地勘管理地勘放大难度系数直接导致土建成本增加1、地勘单位与土建单位合伙篡改场地类型，赚取模块差价全部适用方案造价管理岗、项目管理岗及区域经理（区域助理）低1、对于特殊场地，安排监理和区域经理现场核实地勘实际情况。9 现场管理对监理单位监管不到位，造成监理单位失职或监理与施工方形成利益共同体，发生偷工减料等现象1、监理人员上站次数不足，专业能力欠缺，无法有效监管2、监理人员与施工方互相勾结，利益交换，造成公司损失全部适用项目管理岗、工程综合管理岗、区域经理（区域助理）中1、针对监理单位，强化标准化工序工艺管理要求，明确现场留痕、文档留痕；2、完善项目系统现场管理功能，实现对现场管理、隐蔽工程全程记录；3、建立地市、区域的定期项目进度汇报及问题通报制度，特别是对审计结果通报，通过审计通报进行风险警示及防范；4、审减率过高的站址，对相应监理单位和施工单位进行处罚。10 验收管理项目经理、区域经理刻意隐瞒工程质量安全隐患，降低工程验收标准，把关不严，为施工单位谋得利益1、 项目经理人员数量与专业能力不足，过度依赖监理单位2、违法使用工程建设过程中对质量、安全、进度、竣工验收等管理权限、纵容施工企业偷工减料、弄虚作假造。对不合格工程降低检验标准，评为合格，缺乏对隐蔽工程环节的有效监管。全部适用项目管理岗、工程综合管理岗、区域经理（区域助理）中1、明确项目经理在关键工序节点的审核把关流程；2、完善项目系统现场管理功能，实现对现场管理、隐蔽工程全程记录；3、建立问责机制，发生质量问题站点，对项目责任人进行问责。11 销项管理销项时未按工程实际进展核算，增大公司损失1、多方勾结，销项时虚增工程量2、弄虚作假，虚报工程项目全部适用项目管理岗、工程综合管理岗中1、加强现场监管，监理核准工程量；2、对发生工程费用的项目进行工程审计；3、加强廉洁教育，防止内外勾结。工程建设工程赔补

　12余料未及时退库，或退库数量不足1、施工单位少退或不退余料，通过处理余料谋利2、管理不善，造成余料丢失或损坏全部适用项目管理岗、工程综合管理岗、库存管理人员中1、制定余料管理办法，定期核查余料及时退库或再利用情况，做到账实相符；2、加强对余料的审计力度，降低余料损失风险。13库存物资积压，未及时利用1、对库存物资掌握不清，有用物资未及时应用到工程项目2、超量采购，导致物资积压全部适用项目管理岗、工程综合管理岗、库存管理人员中1、定期盘点，掌握库存现状，及时应用；2、结合工程量适量采购，减少库存。14工程结算及决算审计审计人员与合作方勾结，导致公司利益受损1、 对审计机构的审结速度、审结率考核过急、过快2、工程建设不规范、签证多，非现场审计工程量难判定3、施工单位对审计人员的攻关4、审计人员素质参差不齐，严重依赖个人专业判断，审计作业的标准化程度有待提高全部适用项目管理岗、工程综合管理岗及相关审计人员中1、完善审计单位的效益考核机制和处罚机制：明确二次复审的结果作为审计单位市场份额获取的重要标准，加大审减率对审计单位的激励功能；2、加强对审计单位的监督，组织开展对审减率较低的审计单位的针对性“二次重点复审”；3、大型项目推行全过程跟踪审计，审计单位随工审计，核实工程量，避免交付验收后无法现场踏勘；4、进一步优化服务模块，除护坡、散水、挡墙、二搬、围墙等必要服务模块外，其他与施工服务相关内容纳入施工服务模块中，逐步减少或取消工程签证；5、项目管理角色优化，由前期区域经理全程管理，变更为方案造价岗和项目管理岗，分别进行方案造价审核和施工现场管理。15 份额管理与供应商等存在金钱交易，对其份额超配1、为实现工程进度，不按框架协议进行份额分配2、份额调整不透明，主观因素影响份额调整全部适用工程综合管理岗及采购人员低1、按照框架协议内约定分配份额严格执行，公平公正，通过后评估及打分，项目经理发起结合区域经理制定份额调整办法，上领导会审批。2、份额调整依照框架协议和设计、监理、施工单位考核实施细则，留存纸板记录。过程及结果形成纸板报备纪检。3、纪检人员参与工程建设份额分配和调整决策过程的监督4、建议平台设限，超过份额不能采购16后评估引入采购程序，不公正的评价造成引入合作单位质量不高，公司利益受损1、评价制度不完善，日常表现与整体评价不符2、评价过程和结果不公开透明全部适用项目管理岗、工程综合管理岗、方案造价管理岗中1、会同商合部门共同建立优化后评价体系，明确总部、省、地市责任分工，规范考评内容，周期，以日常检查结果的客观成绩作为主要考核成绩，降低日常服务、沟通等主观分比例。17项目经理、合作单位易存在利益交易风险。1、后评估内容不规范，印象分，人情分类的主观分比例较高2、合作单位在后评估时对相关人员进行攻关，谋得与实际服务不符的较高分数全部适用项目管理岗、工程综合管理岗、方案造价管理岗低1、各级建设部门将互联网检查和现场检查等监管过程中发现的问题反馈商合部门，落实到合作单位考评，全面真实地反映合作单位工作质量，公开透明。合作单位考评库存管理

　18项目经理利用工程款支付及时性向建设单位收取贿赂。1、项目经理利用完工验收、结算审计、款项结算等环节对工程款支付进度进行调控，提前或延迟付款2、在日常考核中罚款未在支付时扣除全部适用项目管理岗、工程综合管理岗、工程财务人员及商合采购人员等低1、建设部门通过系统预警管控，对超时未完工验收、应审未审项目发送预警代办提醒，并定期统计通报。2、财务部门制定应付账款管理办法，对不同账龄的应付账款进行跟踪和分类处理，强化风险防控。3、审计部门定期对超长期预付、未付款项进行专项审计19可能出现未严格按照合同条款履行付款。1、不严格执行工程付款要求，在未完成验收或转固情况下支付工程款初验款2、不严格按照合同付款比例要求进行超额付款，造成资金风险全部适用项目管理岗、工程综合管理岗、工程财务人员及商合采购人员等低1、统一制定付款规则，明确付款需要文件资料；2、项目经理定期整理项目进度，通知商合岗准备付款。付款根据实际工程进度，严格按照合同条款支付；3、报账人员需重点审核发票与订单是否一致，支付相关工程款是否与相关进度资料是否一致，避免因错误造成多付或少付。20利用职务之便，与合作方形成利益交换1、缺乏风险意识和职业道德，投机心理严重全部适用全部岗位及人员低1、加强廉洁风险教育，提高风险意识，完善追责制度，增强职业道德素养。21与合作单位交往过密，不能秉公办事，损坏公司利益1、缺乏企业责任感，感情办事，不能坚持原则全部适用全部岗位及人员低1、加强廉洁风险教育，提高风险意识，完善追责制度，增强职业道德素养。廉洁风险意识 全过程工程付款资金使用

篇三：项目经理廉洁风险点

七局工程项目廉洁风险防控等级汇总表 存在或可能引发的廉洁风险 风险点 风险内容及表现形式 风险 等级 防控要点 责任人/责任部门 思想 道德 风险 政治理论学习不够、理想信念不坚定、理想信念动摇、道德水准滑坡。

　一级风险 加强政治理论学习、加强思想教育、 加强警示教育，建立项目理论学习制度，以党的政策理论、法律法规、专业知识为主要学习内容，定期开展党风廉政教育，定期组织班子学习。项目领导班子要带头，努力营造全员学习、自主学习、善于学习的良好环境。

　项目书记、领导班子成员 不思进取、软弱涣散、得过且过、脱离实际、形式主义、以权谋私，抵御廉洁风险能力下降。

　一级风险 加强政治学习和党性修养，强化职业道德和廉政风险意识。

　项目领导班子、各部门人员 不注意加强修养，不服从领导，消极怠工，不能及时安排、落实自己份内工作，为群众服务的素质低下。

　二级风险 切实加强干部队伍作风建设，认真落实岗位职责，严格对领导干部责任考核。

　项目领导班子 对党风廉政建设工作不重视，“一岗双责”和“两个责任”落实还不到位，存在监督盲区。

　二级风险 定期组织党风廉政建设相关文件学习，加强全面从严治党，强化责任落实，坚持“一岗双责”，认真落实“两个责任”，坚持民主集中制，强化职能监督，严格把控项目关键部门落实职责，定期开展批评与自我批评，以身作则，做好表率。

　项目领导班子、各部门负责人

　对党的方针政策、特别是党风廉政建设学习放松要求。

　三级风险 加强对党的方针政策学习和教育，通过多种形式加强对党风廉政建设相关制度学习，要将学习形成长效机制，避免学习流于形式。

　项目部领导班子、各部门人员 人员思想素质不过硬，部分员工思想松懈，党风廉政建设认识不到位，不掌握相关法律法规，政治理论学习不够, 廉洁自律意识淡薄。

　三级风险 加强全员思想教育和职业素质教育，廉洁奉公、爱岗敬业的良好氛围。

　项目部领导班子、各部门人员 重业务轻政治理论学习，导致部分领导干部理论水平太低，政治素质下降 三级风险 加强政治学习， 提高领导干部个人素质和理论水平 项目部领导班子、各部门人员 项目部领导班子对部门管理人员廉洁谈话不及时容易造成思想松懈。

　三级风险 严格落实党风廉政建设有关谈话制度，加强对部门人员的谈话教育 项目部领导班子、各部门人员 项目党风廉政教育不经常，廉洁氛围不浓厚，廉政教育的形式单一，针对性、时效性不强。

　三级风险 积极开展廉洁教育活动，坚持学习教育制度，大力营造项目廉洁文化氛围，充分利用互联网媒体，专题会议、参观交流和参加培训等多渠道开展教育。

　项目部领导班子、各部门人员

　岗位 职责 风险 未经领导班子成员集体研究决策，由班子成员中某一人对重大问题的决策进行独断专行暗箱操作以谋取私利。

　一级风险 在项目中重大问题决策上，要以促进公司施工开展和盈利为目标，坚持召开领导班子会议，以发扬民主、深入调研、实事求是的态度相协相商，避免“拍脑袋”和“一言堂”。

　项目部领导班子、各部门人员 利用职务之便，对前来办事者吃、拿、卡、要，收受前来办事者请客送礼和受贿。

　一级风险 加强廉洁教育，引导员工认真履职，做到公正、公平、廉洁、自律。

　项目部领导班子、各部室 项目资金的安排上不按财务规章制度办事；大额资金使用上，独断专行，不进行党政会签。

　一级风险 严格执行三重一大制度，在大额资金使用上，必须进行班子集体研究，并上报上级公司按照流程办理，项目部要严格执行重要事项和大额资金拨付党政联签制度，定期对项目党政联签进行检查。

　项目经理、财务部 利用职权私自挪用、侵吞公款。

　一级风险 强化日常监督管理，不定期对财务工作进行抽查。配合上级公司做好纪检监察工作和审计工作。

　项目经理、财务部 在人事安排、任用、考核、评选先进、在人员安排或干部任用上不按相应程序办事，徇私舞弊、弄虚作假、任人唯亲、独断专行。

　一级风险 严格执行三重一大制度，在选人用人上以德为先，培养和发现德才兼备人才、骨干；推荐先进，任人为贤，要公平、公开、公示，让职工说话、参与、决策。

　项目领导班子、综合办公室 利用管理权限在合同、结算等管理工作中存在暗箱操作、收受贿赂、接受宴请等。

　一级风险 加强廉洁教育，强化日常监督管理，按照工程项目合同管理相关规定，严格履行职责。

　项目经理、项目书记、工经部

　利用职权暗箱操作，提供虚假劳务信息、供货商信息等，改变招标方式，内外勾结，控制招标结果；

　一级风险 招标必须公开、公平、公正，招标文件必须报公司审查通过后再执行。评标组人员必须广泛，包括各部门及外部专家；公司定期检查督导，进行通报。

　项目经理、工经部、物机部 业务招待费管理不严格，随意招待、招待超标。

　二级风险 认真落实中央八项规定精神、坚决反对四风，艰苦朴素，区分招待对象，适时招待，严格控制招待标准 项目书记、办公室 利用职务之便将与自身利益有关的设备安排在本单位租赁。

　二级风险 杜绝本单位职工集资购买设备在本单位使用。

　项目物机部 玩忽职守，不认真履行岗位职责，对租赁设备市场调查不认真，致使价格偏高，造成项目经济损失。

　二级风险 严格遵守岗位职责，认真做好市场询价并做好相关记录，建立合格租赁供应方名册，及时分析市场价格，为项目提供可靠真实的数据。

　项目经理、 设备部 施工队不具备完工条件，合同规定的工程未彻底完成，贿赂技术人员予以验收。

　二级风险 1.对技术人员进行合同交底，使其明确施工队所承担的施工内容。

　2.建立完善的工程完工验收体系。

　项目工程部 在工程计量上弄虚作假、以少报多，收入确认不真实；不按项目完成的实际工程量办理结算资料、不如实核对单据，手续不完备。

　二级风险 按照谨慎收入原则真实反应项目成本管理情况，不弄虚作假；在结算工程量上，坚持实事求是，按照工程项目承包施工合同进行计量结算，不超结、未计价工程量不予结算，各项手续完毕后再结算。

　项目工经部 岗位职责没有明确分离， 会计出纳一人兼任。

　三级风险 加强财务人员配备，严格执行岗位职责，杜绝财务会计财务部

　和出纳一人兼任，避免财务权力集中失去监督。

　对协作队伍未进行党风廉政建设交底 三级风险 按照党风廉政建设制度要求，及时对进场合作队伍进行党风廉政建设交底 项目书记、综合办公室 不认真履行监督职责 三级风险 加强项目自身廉政建设，加强对分管部室、人员的廉政监督教育，做到勤学习、多抽查、勤督促。

　项目书记、各部室 在技术管理中与劳务队有利益瓜葛，收受协作队伍贿赂。

　在技术方案、技术措施等方面弄虚作假、审核把关不严，不安程序办事。

　三级风险 严格按照公司管理制度及工作流程的要求进行技术质量方案的审核，加强技术管理人员教育管理和监督。

　项目总工、项目工程部 试验检测人员利用职权收受劳务队伍好处，对原材料进场、工程质量把关不严、弄虚作假、试验数据失实，出具假试验报告。

　三级风险 加强对试验检测人员的监管和教育，对原材、工程质量试验检测要严格按照试验程序和流程操作，确保试验数据的真实性。

　项目总工、试验室 技术人员和现场管理人员在管理过程中，对没有给自己好处的外协队伍进行违规“卡”工。

　三级风险

　严格要求技术和现场管理人员执行规章制度，同时发挥党群工作协理员、党风监督员作用，进行常态化监督。

　项目总工、现场副经理 征地拆迁中利用职权与地方勾结，虚增拆迁补偿，谋取私利，骗取企业财产。

　三级风险 加强对征地拆迁人员的教育和监管，项目部书记要及时和地方政府对接，及时掌握征地拆迁动态。

　项目书记

　业务 流程 风险 在资金管理上，项目部可能存在脱离监管，私设“小金库”，挥霍、浪费、私分“小金库”现象。

　一级风险

　严肃财经结算纪律，规范资金支付流程，从源头上杜绝以各种形式产生的“小金库”违规行为。

　项目书记、项目财务部 与施工队伍有勾结，谋取私利，私自超结、超付工程款或材料款，或在结算资料不全的情况下办理支付手续 一级风险 严格按照程序、规章制度办事，加强廉洁教育，引导财务员工认真履职，做到公正、公平、廉洁、自律；强化对财务们日常监督管理，不定期对作业队伍或供应商进行抽查访问，对财务工作进行抽查；

　项目经理、财务部、工经部、物机部 现金管理不符合规定，随意借支、非法挪用、“白条”抵库。

　一级风险 严格执行资金管理办法及会计基础工作规定进行盘库。

　项目经理、财务部 未上报公司批准擅自开户，资金体外循环，脱离监管。

　一级风险 加强员工的思想道德教育和业务能力培训，进一步规范相关人员从业行为；强化日常监督检查，定期请上级公司财务部门进行检查。

　项目经理、财务部 在采购物资设备中加大单价或以劣质产品充当正品；为外租工程机械出具虚假资料；材料入库验收不认真，出库虚报冒领，高价租赁外部机械。

　一级风险 严抓项目内控体系建设，完善约束机制，规范业务流程，建立健全项目党风廉政建设防控机制，对物资及设备采购、租赁、验收、处置等关键环节加强监督，通过看现场、查资料、听意见、核数据等多种方法提高制度的执行力。

　项目经理、物机部 在计量结算方面，项目领导和业务人员可能给外协劳务队伍超前、超价、超量结算，采取多计工程量、多计工时、多算材料费等方式，从中收取“好处”满足私利，造成项目效益流失。

　二级风险 严格执行公司计量收方规章制度，严格现场收方程序，现场结算收方资料多人审核、多人签认、部门联合收方、领导班子联合审批。对隐蔽工程和关键分项工程施工结算有现场技术员和专业工程师监督的照片和影像资料作为收方结算依据。

　现 场 副 经理、项目总工、工程部工经部

　合同单价等内容未经公司工经部审核通过，私自定价分包。

　二级风险 项目部要组织相关部门与承包商进行合同谈判，并征求各部门意见，合同预算人员对分包工程的单价及总价进行测算，相关部门及项目领导进行审核，要严格按照公司的分包合同范本，明确所涉及的内容。

　 项目总经、 工经部 内务勾结，接收利益输送，降低验收标准，质量不合格也予以验收。

　二级风险 加强监督管理和教育，实行质量责任制，对出现质量问题的工程和技术人员的工资奖金挂钩，和人力资源部门协调，对出现违规行为的技术人员行为记入个人档案。

　项目总工、工程部、试验室 无合同付款，或先付款再补签合同。

　二级风险 要严格落实集团公司财经结算纪律，杜绝无合同付款。

　项目经理、财务部、工经部、 租赁设备时租赁方利用非正当手段多签认使用天数。

　二级风险 加强对租赁设备使用情况的检查监控，及时记录，月末核对把关。对有意多记录租赁使用时间，给单位造成经济损失的人员严肃处理并罚款。

　项 目 副 经理、物机部 对外租设备的停机天数、使用的材料油料等费用不如实扣减。

　二级风险 设备在租赁过程中，物资部门严格落实领发料制度，做好设备出租单位的签认记录，及时将费用在设备结算单中扣除。

　现 场 副 经理、物机部

　私自界定废旧物资并处理，造成资产流失；市场调查不充分，指定收购单位，低价让售；违规计重，暗箱操作，人为减少资产数量。

　二级风险 严格执行《废旧物资管理办法》，实行厂务公开，接受群众监督。坚决执行市场调查相关规定，执行调查结果报公司审批制度，无审批不能处理。财务部门不见公司报告批复不得注销资产，不能做帐务处理。坚持“废旧物资处理领导小组”全员参与制度，杜绝一人操作。

　项目经理、财务部、物资部 在劳务结算、物资采购资料不全的情况下办理支付手续。

　二级风险 加强员工的思想道德教育和业务能力培训，进一步规范相关人员从业行为。

　项目经理、财务部 办公用品、办公设备不能按程序采购、超标准采购、虚开增开发票套取财务资金。

　二级风险 加强对办公室人员的廉政教育和监督管理，明确责任岗位责任，办公用品采购要严格按照采购流程办理，采购时货比三家、两人同行采购，相互监督，报销时严格审核，定期对供货商进行回访。

　项目书记、办公室 伙食费管理不严格，单独采购食材,向供应商索要回扣,记假账,谋取私利。

　二级风险 严格落实项目伙食管理制度，实行食品询价，外出采购必须二人以上同行，做好对伙食账务的监督与管理。

　财务部、综合办公室

　违规支付预付款。

　三级风险 规范合同评审制度，避免预付、超付款项，严格按合同条款进行付款。

　项目工经部 项目部现场经费核算、控制不规范，超预算。

　三级风险 项目部应严格按预算控制现场经费支出，财务部要严格审核各项费用的支出和使用。

　项目经理、财务部 对劳务队伍资质、信誉把控不严；合同未评审或未按范本执行。

　三级风险 加强业务人员的思想道德教育和业务能力培训 项目工经部 物资招标结果未经公司审批而执行采购。

　三级风险 招标结果未报公司审批，公司查处一件将严肃处理。

　项目领导、

　物机部 物资发料时不依据限额用料卡无依据发料；发料不执行双签制度，一人操作，模仿签字；非有权领料人签字领料。

　三级风险 严格执行有权领料人领料的制度，非“有权人”坚决不发料。物资出库必须经物资主管、库管员共同签字确认才可发料；定期核算，评价限额发料效果。现场副经理、财务定期检查，有问题及时分析原因，并整改。

　现场副经理、物机部 违规编制限额量，肆意放大计划数量，造成超领、超用或者变卖材料；私自修改限额用料卡，掩饰物资丢失、损坏、错发等工作失误。

　三级风险 工程技术部要定期复核限额用料卡数量与设计量的差异，并做动态调整。对物资部门要加大监督检查力度...

篇四：项目经理廉洁风险点

CULTURE

　CORPORATE 企业因文化而卓越CULTURE CORPORATE 党建工程项目建设管理十大廉洁风险宋志华 安徽建工集团控股有限公司摘要：项目管理已成为建筑施工企业主要管理模式，随着反四风建设深入推进，及时预防和解决施工项目中存在的各种廉洁风险，是建筑施工企业反腐倡廉和项目管理的一项重要工作和长期任务。也是加强领导干部作风建设，促进领导人员廉洁从业的重要举措，本文依据项目管理工作实际，对项目建设管理十大廉洁风险进行了简要的概述。关键词：工程项目；廉洁风险；防控工程建设领域是职务违法犯罪易发、多发领域，深入开展工程项目建设管理全过程廉洁风险防控工作，是建筑类国有企业推进全面从严治党向纵深发展的迫切要求，是企业各级党组织落实“两个责任”的重要抓手和防控重点。一、市场经营方面廉洁风险( 一 ) 主要特征：以生产经营、开拓市场为名，公私不分、假公济私、损公肥私，甚至内外勾结损害国有企业利益，个人或少数人获益，中饱私囊，导致国有资产损失。( 二 ) 常见问题：一是挥霍浪费、超标准接待，摊派接待，公款旅游，超标准出行，公车私用，私车“公”养，公款报销个人费用；二是长期占用大额备用金，只借不还，公款私存，设账外账、“小金库”，以白条或假发票虚报冒领；三是违规挂靠出借资质，少收或不收管理费，收不入账，个人或少数人直接得益或转为期权干股；四是违规出借资质或出卖资质，擅自帮助开发商解决资金短缺，违规对外放贷、拆借资金，制造个人或部门腐败环境；五是单纯为完成经营产值指标，承接注定亏损的项目，恶意承接大量垫资、没有盈利或潜在亏损的项目，不顾企业国有资产流失、职工利益损失。二、投标竞标方面廉洁风险( 一 ) 主要特征：为了中标不择手段、违法违规，以“潜规则”对抗“明规定”，得不偿失，导致企业降低信用，损害企业长远发展和职工根本利益。( 二 ) 常见问题：一是参与陪标、卖标、围标、串标、行贿、造假等行为，为个人或其他企业非法获利；二是竞标成功后，为了特定关系人利益或被其他企业收买而放弃中标，单位受处罚，个人得好处；三是明明可以独立投标，却要拉上几个“小老板”搞所谓的“联营”，方便利益输送；四是串通中介机构提取费用；五是投标关键岗位人员透露本企业投标机密，甚至利用公有资源私自投标。三、联营合作方面廉洁风险( 一 ) 主要特征：以联营合作为名变相实施挂靠，出卖国有企业资源、资质、资信、品牌或专业技术岗位从业证书，损公肥私、贪污挪用。( 二 ) 常见问题：一是陪标费、卖标费、制作费、开标出场费收不入账、坐收坐支、私设“小金库”，违规开支，甚至据为己有；二是允许其他单位或者个人以本企业名义承揽工程；三是高拍低卖，少收、不收或个人截留本应属于企业的联营合作费用，损公肥私；四是利用企业资源自主中标后，自营变联营、联营变挂靠、擅自包给“小老板”，暗箱操作，输送利益，从中获利；五是支付本应由联营方承担的派驻人员工资，垫付工程款、押金及保证金不计利息，甚至借款无合同、无还款期限，导致法律诉讼，造成坏账损失。四、中标实施方面廉洁风险( 一 ) 主要特征：自营项目中标后实施中违规分包转包发包，寻租询价，利益输送，化公为私。( 二 ) 常见问题：一是将工程的主体结构以分包的名义转包给第三人，甚至有的全部工程转包给第三人；有的甚至是无资质、无资金的个人通过挂靠方式承接，实质上均由总包单位担责；二是项目概 ( 预 ) 算、策划及施工组织设计未经过严格评审，人为调节控制不严，严重偏离实际，责任书目标因人而异，预留、隐匿特定关系人牟利空间；三是选拔项目经理等重要人员时任人唯亲、竞聘走过场，因人设岗，利用关键岗位权力寻租；四是日常监管评价考核不到位，导致管理混乱造成工期严重延误、成本明显高于同类项目，造成安全质量事故及法律诉讼等；五是企业内部人员及其特定关系人投资经商办企业，暗箱操作承揽本企业工程项目，超合同、编造签证结算，个人或少数人分红分利，予取予夺。五、招标采购方面廉洁风险( 一 ) 主要特征：项目建设实施过程中违反“公开公平择优”原则和招标法规，以权谋私、打招呼、提点提成、明招暗定、化整为零规避招标、应招不招，质次价高，图谋私利。( 二 ) 常见问题：一是应公开招标项目而未公开招标，擅自指定合作方或供应商，长期使用特定关系人的劳务队伍，工程造价居高不下；二是招标“走过场”，明招暗定，肢解项目、化整为零规避招标采购，或串通合作方或供应商，对投标人实质上控制多个公司围猎国有企业的行为置若罔闻，甚至暗中相助；三是评标小组人员固定化、预审评标程序不规范、资质审查不严格，在招标文件和资格审查上“做文章”，排斥潜在中标人；四是招标前不核实工作量清单，不明确计价方式，为今后变更调价埋下伏笔，导致后期变更频繁，人为造成目标成本不实；五是在项目实施中搞“名堂”，以业主方要求为借口，以时间紧来不及招标、特殊需要、特殊关系等理由，让特定关系人“合作”队伍先进场后补签合同、先供货再谈价，后“走过场、搞形式”地组织“招标”，或变相围标串标，或向特定关系人泄露标底，造成企业损失；六是物资购销计量支付和资金流程管理缺乏控制，采购物资价高质次，入库出库手续不完备，编造仓储物流数字，存在虚构库存、账实不符、冒领实物等人为管理漏洞。六、成本管理方面廉洁风险( 一 ) 主要特征：项目施工中管理粗放，人工、材料、机械、万方数据

　22CULTURE

　CORPORATE 企业因文化而卓越CULTURE CORPORATE党建其他费用在现场计量时弄虚作假，造成成本加大、利润损失、个人或少数人谋利，国有资产流失。( 二 ) 常见问题：一是施工中偷工减料、以次充好赚取利润，造成质量事故和安全事故屡屡发生，转移或贱卖物资或设备，获利私分；二是虚列人工、材料、设施及设备租赁等合同消耗量，违法套取资金，加大成本；三是材料入库质次价高，入库验收不严或没有验收，白条抵库，虚报消耗，变相侵吞国有资产；四是预算外支出控制不严，与成本策划严重偏离，不检查原因、听之任之，导致盈利摊薄，甚至造成严重亏损；五是违规结算资金，凭空增加结算、高估冒算，重复计算工作量，不按合同结算，结算审批不严，结算不及时导致成本比对失衡；先付款后结算，或以白条或假发票入账，造成税务风险；六是利用不平衡报价，篡改定额计费，抬高材料价格，为利益输送预留空间，个人从中套利，变相侵吞国有资产；七是违规向劳务、分包和供应商等借款，违规支付项目保证金，追讨或扣除不及时，以致大额资金难以追回；八是成本分析流于形式，预警机制形同虚设，成本还原、考核、考评走过场，成本管理失职，责任追究不到位。七、财务管理方面廉洁风险( 一 ) 主要特征：财务预算编制不科学，全过程管理监督不严，成本控制体系及动态纠偏机制不健全，造成财务核算、监督两大基础职能丧失，违规操作、监管失控。( 二 ) 常见问题：一是企业应收账款居高不下、清收不力，擅自违规核销呆坏账；不作尽职调查，盲目、违规、超额发放贷款，逾期债权难以收回；违反决策和审批程序或超越权限批准资金支出，虚列支出套取资金，以个人名义开立银行账户留存资金、收支结算；二是违规支付资金，联营项目业主资金支付不经公司账户，直接将工程款转至合作人个人账户；三是分包项目资金支付不依据合同，超比例、超进度、超额度支付资金；未取得对方开据的合法发票超前付款，甚至接受白条、虚假发票；四是分摊费用不合理，挤占项目成本；入账科目不规范，导致核算上有偏差，工程成本不可比；五是为完成指标和多拿薪酬，不按建造合同核算准则正确反映财务状况和经营成果，虚构产值收入，跨期调整收入成本，隐瞒重大财务会计事项，编制虚假财务报表，虚构成本，利润虚假，甚至不惜多缴税款，加大应收账款余额；业务与财务严重不符，导致国有资产不实，经营业绩不实；六是财务审核形同虚设，违规签批应由个人承担的支出，垫付分包商、联营方巨额资金不签订借款合同，不收取利息，甚至有的单位用银行贷款垫付资金，输送利益，损害国有资产；七是财务、审计、稽核、合约管理部门失职渎职；监督部门检查工作“走马观花”，做“好人”；造假账、灭失财务凭证，对抗巡视巡察、纪检监察、审计监督、日常检查。八、竣工收尾方面廉洁风险( 一 ) 主要特征：工程项目完工后验收决算久拖不决，逐级审核把关不严，相互扯皮，责任主体不清，权力寻租，失职渎职，随意处置物资材料，导致国有资产流失。( 二 ) 常见问题：一是不及时与分包队伍办理决算，决算审核不严格，变更部分的工程量计量模糊，不据实、完整扣回代垫款项、罚款，造成项目利润流失；二是对亏损项目，有意久拖不决，编造财务数据，制造虚假产值、收入、利润，套取薪酬奖励；三是项目收尾草率，完工撤场混乱，未组织对项目机械设备、试验检测器具、办公器具、材料物资等各类资产的盘点、周转利用，项目资产未登记造册，清查盘点没有依据，交接手续不完备、不严格；四是废旧资产处置不规范、不公开，低价处置仍可周转材料、剩余物资、废旧资产，收不入账，坐收坐支，设立“小金库”，有的占为己有；新项目重新购买，造成铺张浪费；五是利用决算搞“小动作”，以房子、车子、材料等实物抵扣工程款，为个人或少数人谋利、洗钱预留空间。九、奖罚兑现方面廉洁风险( 一 ) 主要特征：违反国有企业薪酬分配制度，擅自制定奖励政策，巧立名目，只奖不罚，重奖轻罚，滥奖滥发，乱发福利、津补贴，严重破坏企业分配秩序。( 二 ) 常见问题：一是项目考核目标设定不符合实际，预留高额奖励空间，不按规定缴纳项目风险抵押金，奖惩不对称；二是自定标准、超标准发放津补贴、加班工资，奖金福利名目繁多，只奖不罚，该奖的久拖不兑现；三是做空项目收益，阶段性兑现奖金，提前兑现奖金，造成应该赚钱项目不赚钱、盈利微薄甚至亏损；四是亏损的项目放任自流，烂尾项目负责人辞职离岗逃避追责；五是项目决算后不断浮现新的债务、不断爆发法律纠纷等，前任“拍拍屁股走人”，后任“新官不理旧账”，企业发展陷入困境。十、投资管理方面廉洁风险( 一 ) 主要特征：投资项目先斩后奏，资本运作不合规，风险管控不力，成本策划、治理结构、管理制度缺失，违反国家政策，融资成本畸高，国有资金受损。( 二 ) 常见问题：一是项目投资前未按规定进行项目立项和可行性研究，未按规定开展尽职调查，对项目融资、风险预判把握不足就仓促上阵，导致项目无法推进；有的甚至是先开工，后补项目建议书或可行性研究报告；二是未按规定履行决策审批程序擅自投资、投资程序倒置，导致重大投资损失；三是违规引入私人企业或自然人合作，不严格按法律法规操作，不执行合同约定，导致“小老板”控制资金支出，通过借、转等形式，侵占国有股东资金，超额分配利润；四是未制定风险防范预案，项目概预算审查不严、严重偏离实际，造成投资损失；五是房地产开发项目管理人员和案场销售人员，利用掌握内部信息之便，炒作倒卖楼号，私自控制房源，个人捞取好处，阻碍商品房去化，增加财务成本，损害企业利益；六是内部职工优惠购买本企业商品房审批不严，审批后串通案场人员转手倒卖，未收款就交房，为特定关系人谋利；七是现场设计变更或增加工程内容较大，签证未及时办理，材料价格、工程量不明，准确性难以保证，甚至有的签证审批一人说了算，利润随意转移到施工方，造成税务风险；八是金融业务中不按照合同约定和审批流程，违规拆借、对外担保、委贷、理财，违规为联营方提供担保、贷款，审批程序不合规，手续不健全，造成逾期坏账，实物抵账，变相代销，甚至形成坏账损失。参考文献：[1] 王云鹏，邵红，梁国栋 . 浅析工程建设领域的廉政风险防控[J]. 中国科技成果，2012 (22)：56-57.[2] 谢宗秋 . 浅议施工项目的廉洁风险及防控 [J]. 现代企业文化，2014 (30)：34-35.万方数据

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